[单选题]
甲企业（增值税一般纳税人）与乙企业签订一租赁合同：租赁标的物为一处办公楼，租赁期限为2019年5月1日至2019年12月31日，共收取含税租金为10万元，且租金于2019年5月1日一次性支付。此办公楼（与甲企业机构所在地不在同一县）是甲企业于2016年8月购置的，购置价款为130万元。2019年5月甲企业应向不动产所在地预缴增值税（ ）万元。
A .0.27
B .0.30
C .0.99
D .0.48
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习题解析
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1 .下列收入暂不征收企业所得税的有（ ）。
A 证券投资基金从证券市场中取得的收入 B 投资者从证券投资基金分配中取得的收入 C 证券投资基金管理人运用基金买卖股票 D 内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所股票取得的股息红利所得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列各项中，符合企业研究开发费加计扣除规定的有（ ）。
A 企业取得的政府补助，会计处理时采用直接冲减研发费用方法且税务处理时未将其确认为应税收入的，应按冲减后的余额计算加计扣除金额 B 企业取得研发过程中形成的下脚料 C 企业开展研发活动中实际发生的研发费用形成无...
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多选题
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2021-08-25
3 .下列关于企业所得税税前亏损弥补的表述中，正确的有（ ）。
A 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利 B 企业以前年度发生，按当时企业所得税有关规定符合资产损失确认条件的损失，在当年未能扣除的，不能结转在以后年度扣除 C 企业因...
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多选题
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2021-08-25
4 .小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过（ ）的，免征增值税。
A 2万元 B 3万元 C 5万元 D 10万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .某企业2019年12月末盘点时发现，上月从一般纳税人处购进的原材料（库存账面成本为117500元，已申报抵扣进项税额）因管理不善被盗，使账面成本减少35330元（包括运费成本330元，已经收到了一般纳税人开具的增值税专用发票）；丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台，固定资产账面成本4800元（增值税专用发票上注明的增值税额816元）。则该企业当月进项税转出金额为（ ）元。
A 3814 B 5395.7 C 4579.7 D 6445.7
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某企业为增值税一般纳税人，属于《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的试点纳税人，2019年10月从农业生产者手中购进免税农产品80吨，直接对外销售60吨。该批农产品平均购买单价为每吨5万元，损耗率5%，则当期准予抵扣的增值税进项税额为（ ）万元。
A 36.33 B 26.07 C 28.71 D 25.28
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .某旧机动车交易公司为增值税一般纳税人，2019年10月收购旧机动车20辆，支付收购款180万元；销售旧机动车30辆，取得含税销售收入330万元，同时协助客户办理车辆过户手续，取得收入5万元。2019年10月该旧机动车交易公司应缴纳增值税（ ）万元。
A 6.50 B 6.44 C 5.60 D 48.68
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单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .位于市区的某公司2019年12月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）万元。
A 15 B 17 C 21 D 53
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .2019年8月，甲由于企业资金紧张，将一台设备以500万元的不含税价格卖给了乙，双方协商，甲每年支付乙不含税金额120万元，租期5年，租金付完，设备归甲所有。则本业务应纳增值税为（ ）。
A 11 B 6 C 66 D 36
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
