内部控制的内在局限通过下列哪项可以印证：
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习题解析
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1 .对abc公司来说，保证辐射安全极为重要。有项业务是测试辐射性物质在采购、配送与使用方面的系统控制。测试中有充分的证据表明，这个流程的记录情况良好，安全部门工作人员也很熟悉安全的运作流程。由于采购部门和设备部门也涉及这个流程，内部审计师正在考虑对这两个部门的放射性物质处理过程进行检查。内部审计师应该：
A 调整审计计划和预算，与采购部门或设备部门的适当人员进行面谈，确定是否存在附加控制来补充安全部门已经建立的控制。 B 由于安全部门对放射性物质的安全负有主要责任，且安全部门的控制程序严密详细，所以内部审计...
2 .Y公司最近要修建新的大型的生产厂房，所以签订了一份成本加成合同。对检查该合同的内部审计师李某来说是最重要的审计程序是：
A 检查合同上指定的开工日期和完成日期。 B 检查该合同以确认合同包含有系统检查和对承建商成本审计的条款。 C 检查该合同是否存在商业性的不合理。 D 检查合同确认是公司选择的最佳合同商。
3 .X公司的薪金控制制度的处理过程最近被外包给一家信息服务机构，审计师去审计这家公司的薪金控制制度，考虑到这项外包决策，该内部审计师应该采取的行动是：
A 对公司的所有方面全部进行审计。 B 检查该公司和该服务机构中的服务制度。 C 检查该公司和该服务机构中的薪金控制制度。 D 取消审计业务，因为该控制程序是由组织之外的机构执行的。
4 .审计小组用于评价某个公司面临的一般风险的最佳证据来源是：
A 问题清单。 B 调查问卷。 C 流程图和调查问卷。 D 专业性期刊及科教书上的调查报告
5 .哪一种控制自我表现评价方法假定管理人员和工作小组成员了解风险和控制概念，并且在交流过程中运用这些概念？
A 管理部门分析法 B 管理部门分析法和促进小组探讨班法 C 管理部门分析法和调查法 D 所有自我评价程序
7 .审计师张红对现金控制进行审计，发现记账人签发费用支票并调节支票账户。审计结果是现金账户对账表示正确的，且没有发现任何现金短缺，内部审计师应该推断出：
A 内部控制系统中对现金收入记录的控制是充分的。 B 内部控制系统中对现金实物安全的控制是充分的。 C 内部控制系统中对现金账户调节的控制是充分的。 D 内部控制系统中对现金会计记录的控制是不充分的。
8 .内部审计师在对某商业银行开展的审计所形成的审计报告中，将主要问题的审计发现定义为“重要的缺陷”，将非主要问题的审计发现定义为“待改进的缺陷”。以下可以合理的地归在“待改进的缺陷”的是：
A 贷款官员还对贷款收益的支付出具支票； B 在某个分行，出纳员身后的桌子上放有大笔现金。 C 很多担保贷款没有为抵押财产提供保险； D 由于没有将给客户的特定的对账邮件和每月的报表合并邮寄，银行发生了不必要的邮寄...
9 .下表描述的是ABC公司三年的应收账款信息： 第一年第二年第三年应收账款净额占总资产的比例30.4%34.3%38.8%应收账款周转率7.9%7.05%6.21%以下选项中，对上表的变化解释不合理的是：
A 赊销和收款的程序效果下降。 B 包含虚假销售。 C 高估了赊销的销售退回。 D 坏账准备的计提比例降低。
10 .某内审师贾某将员工工资时间卡与人力资源部门的记录和报告的交叉验证对比，则贾某可以得出的是：
A 员工不是虚构的雇员。 B 按工作时间的长短支付报酬给员工。 C 按工作任务的完成量支付报酬给员工。 D 人事部的记录是正确的。
