下列各项中，关于企业所得税纳税申报的相关说法正确的有（ ）。
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习题解析
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1 .企业工作人员登录电子税务局，进入“我要办税”模块后，在（ ）模块进行误收多缴退抵税处理。
A 发票使用 B 核定管理 C 综合信息报告 D 一般退（抵）税管理
2 .增值税小规模纳税人申报表包括（ ）。
A 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》 B 《增值税纳税申报表（小规模纳税适用）附列资料》 C 《增值税减免税申报明细表》 D 《增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）》
3 .下列情形中，需要预缴增值税的有（ ）。
A 纳税人提供建筑服务取得预收款 B 纳税人出租的不动产其所在地与机构所在地不在同一县（市 C 房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，收到预收款 D 纳税人在同一地级行政区范围内跨县（市
4 .纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣，下列各项中，关于进项税额的确定正确的有（ ）。
A 取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额 B 取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额＝（票价＋燃油附加费）÷（1＋9%）×9% C 取得注明旅客身份信息...
5 .下列各项中关于居民个人境外所得应纳税额的相关说法，正确的有（ ）。
A 居民个人来源于中国境外的综合所得，应当与境内综合所得合并计算应纳税额 B 居民个人来源于中国境外的经营所得，应当与境内经营所得合并计算应纳税额 C 居民个人来源于中国境外的利息 D 居民个人来源于境外的经营所得...
7 .以下情形中，应采用核定征收方式征收企业所得税的有（ ）。
A 依照法律 B 依照法律 C 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的 D 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料
8 .下列各项中，关于增值税明细科目的说法正确的有（ ）。
A “未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交 B “预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产 C “简易计税”明细科目，核算一般纳税人采用简易...
9 .在我国设立机构、场所的非居民企业就下列（ ）缴纳企业所得税。
A 来源于中国境内的全部所得 B 来源于中国境外的全部所得 C 来源于中国境外与所设机构 D 来源于中国境外与所设机构
10 .下列不属于注册会计师职业道德基本原则的是（ ）。
A 爱岗敬业 B 独立性 C 客观与公正 D 保密
