下列各项中关于居民个人境外所得应纳税额的相关说法，正确的有（ ）。
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习题解析
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1 .张某2019年取得两次特许权使用费收入，分别为3000元和4500元。则张某取得的特许权使用费应预扣预缴的个人所得税为（ ）元。
A 1160 B 1200 C 1360 D 1500
2 .企业工作人员登录电子税务局，进入“我要办税”模块后，在（ ）模块进行误收多缴退抵税处理。
A 发票使用 B 核定管理 C 综合信息报告 D 一般退（抵）税管理
3 .增值税小规模纳税人申报表包括（ ）。
A 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》 B 《增值税纳税申报表（小规模纳税适用）附列资料》 C 《增值税减免税申报明细表》 D 《增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）》
4 .下列情形中，需要预缴增值税的有（ ）。
A 纳税人提供建筑服务取得预收款 B 纳税人出租的不动产其所在地与机构所在地不在同一县（市 C 房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，收到预收款 D 纳税人在同一地级行政区范围内跨县（市
5 .纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣，下列各项中，关于进项税额的确定正确的有（ ）。
A 取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额 B 取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额＝（票价＋燃油附加费）÷（1＋9%）×9% C 取得注明旅客身份信息...
7 .下列各项中，关于企业所得税纳税申报的相关说法正确的有（ ）。
A 企业所得税分月或者分季预缴 B 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款 C 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇...
8 .以下情形中，应采用核定征收方式征收企业所得税的有（ ）。
A 依照法律 B 依照法律 C 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的 D 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料
9 .下列各项中，关于增值税明细科目的说法正确的有（ ）。
A “未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交 B “预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产 C “简易计税”明细科目，核算一般纳税人采用简易...
10 .在我国设立机构、场所的非居民企业就下列（ ）缴纳企业所得税。
A 来源于中国境内的全部所得 B 来源于中国境外的全部所得 C 来源于中国境外与所设机构 D 来源于中国境外与所设机构
