[单选题]
某软件生产企业为居民企业，2016年实际发生的工资薪金总额为500万元，职工福利费支出75万元，职工教育经费35万元（其中职工培训费用支出20万元），工会经费8万元。另为全体职工支付补充养老保险30万元、补充医疗保险25万元。2016年该企业计算缴纳企业所得税时，应就上述事项调增应纳税所得额（ ）万元。
A .5
B .7.5
C .10
D .12.5
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习题解析
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1 .下列各项中，属于土地增值税的征税范围的有（ ）。
A 出租办公楼 B 将房地产用于抵偿债务 C 双方合作建房，建成后转让 D 房地产开发企业代客户代建房产 E 房地产的交换
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列关于源泉扣缴的政策规定的表述中，不正确的是（ ）。
A 因非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并在1日之内向其主管税务机关报告，并报送书面情况说明 B 扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应于扣缴义...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列选项中需要缴纳土地增值税的有（ ）。
A 转让国有土地使用权 B 取得土地使用权后进行房屋开发并出售的 C 存量房买卖 D 房产继承 E 以房抵债
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多选题
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2021-08-24
4 .某企业2015年度发生职工福利费170万元，2015年度税前准予扣除的职工工资总额为900万元，2016年度发生职工福利费120万元，2016年度税前准予扣除的职工工资总额为1100万元，则该企业2016年度允许扣除的职工福利费为（ ）万元。
A 164 B 154 C 110 D 120
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列情形中，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的有（ ）。
A 纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的 B 取得销售（预售）许可证满3年仍未销售完毕的 C 整体转让未竣工决算房地产开发项目的 D 已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列关于土地增值税清算的说法中，正确的有（ ）。
A 土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算，对于分期开发的项目，以分期项目为清算单位 B 取得销售（预售）许可证满三年仍未销售完毕的，应该进行清算 C 应进行土地增值税清算的项目，纳税人应当...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .2016年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元，实际发放240万元，当年实际发生的福利费支出是40万元，职工教育经费20万元（其中包括职工培训费5万元），假设不考虑期初余额。则2016年福利费及职工教育经费应纳税调整（ ）万元。
A 调增6.4万元 B 调增15.4万元 C 调增20.4万元 D 不需要调整
题型:
单选题
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2021-08-24
9 .下列各项中，符合土地增值税清算管理规定的有（ ）。
A 房地产开发企业未支付的质量保证金一律不得扣除 B 对于分期开发的房地产项目，各期清算的方式应保持一致 C 房地产企业逾期开发缴纳的土地闲置费不得扣除 D 直接转让土地使用权的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增...
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多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .某市一家工业企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2016年生产经营业务如下：6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入2台安全生产专用设备并于当月投入使用，取得增值税专用发票上注明价款400万元，增值税68万元，企业采用直线法按5年计提折旧，残值率8%（经税务机关认可），税法规定该设备直线法折旧年限为10年。计算企业所得税应纳税所得额时，安全生产设备折旧费调整应纳税所得额的金额是（ ）万元。
A 18.4 B 33.25 C 36.80 D 43.01
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
