股份有限公司的下列股票发行方式中，不需要证监会核准的有（ ）。
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习题解析
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1 .在考虑重要性和审计风险时，以下有关说法中不正确的是（ ）。
A 在评估重大错报风险时，可以不考虑相关内部控制 B 应当确定识别的重大错报风险是与财务报表整体相关，进而影响多项认定，还是与特定的各类交易 C 应当在了解被审计单位及其环境的整个过程中识别风险 D 在评估重大错报...
2 .下列关于股份有限公司发行股票的说法中，正确的有（ ）。
A 非公众公司申请股票以公开方式向社会公众转让的，需要报经中国证监会核准，核准后该公司被定性为上市公司 B 非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人的发行为公开发行 C 上市公司非公开发行新股的不需...
3 .重要性是注册会计师执业判断的结果。在确定上市公司财务报表重要性水平时，不同的注册会计师可以采取不同的方法，但以下（ ）方法是不适当的。
A 根据对重要股东的函证或询问结果综合确定重要性 B 根据所属会计师事务所的惯例确定重要性 C 先选择一个恰当的基准 D 根据自己的从业经验确定重要性
4 .下列各项情形中，需要经证监会核准的有（ ）。
A 非公众公司的非公开发行股票 B 非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人的发行 C 非上市公众公司的定向发行 D 上市公司非公开发行新股
5 .下列有关重要性、审计风险和审计证据的说法中，不正确的是（ ）。
A 重要性与客观存在的审计风险之间存在反向关系 B 重要性和审计证据的数量之间存在反向变动关系 C 可接受的审计风险与审计证据的数量之间存在反向变动关系 D 注册会计师可以通过调高重要性水平来降低审计风险
7 .在评估与账户余额或交易有关的重大错报风险时，审计人员应着重考虑的因素是（ ）。
A 会计准则 B 管理层和治理层的报酬 C 各类交易 D 财务报表使用者是否特别关注财务报表中单独披露的特定业务分部的财务业绩
8 .关于股票交易与结算的下列表述中，不正确的有（ ）。
A 证券持有人持有的证券，在上市交易时，应当全部存管在证券登记结算机构 B 证券登记结算机构应当妥善保存登记 C 因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以决定临时停市 D 证券交易所采取技术性停牌或者...
9 .由于注册会计师通常并不对所有的交易、账户余额和披露进行检查，以及其他原因，检查风险不可能降低为零。其原因包括注册会计师可能选择了不恰当的审计程序、审计程序执行不当，或者错误理解了审计结论。可以帮助注册会计师解决的方法有（ ）。
A 注册会计师制定适当的计划 B 监督 C 保持职业怀疑态度 D 在项目组成员之间进行恰当的职责分配
10 .下列关于证券承销的表述中，正确的有（ ）。
A 证券承销有期限的限制，最长不得超过90日 B 向社会公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销 C 主承销可以由证券发行人按照公平竞争的原则，通过竞标的方式产生，也可以由证券公司之间协商确定 D ...
