[单选题]
递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。
A . 对
B . 错
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习题解析
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1 .财政部税务总局公告2019年第99号规定，捐赠的（ ），按照非货币性资产的市场价格确定。
A 存货 B 固定资产 C 股权 D 房产
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-18
2 .甲公司2020年12月31日购入一台成本为200万元的设备，预计使用年限5年，预计净残值为0。甲公司采用年限平均法计提折旧，而税法规定该设备应采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用年限和预计净残值与会计规定相同，甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，2022年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为( )万元。
A 120 B 48 C 72 D 12
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-26
3 .甲公司收到一项与固定资产相关的政府补助，金额为300万元并计入递延收益，假设收到该项补助不需交税。该递延收益的计税基础为( )万元。
A 0 B 300 C 150 D 200
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-26
4 .2022年11月1日，甲公司购入股票指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，购买价款1000万元，另支付4万元手续费及相关税费，2022年12月31日该投资的公允价值为1100万元，则该项金融资产的计税基础为( )万元。
A 996 B 1000 C 1004 D 1100
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-26
5 .我国所得税会计采用( )方法核算所得税。
A 应付税款法 B 纳税影响会计法 C 递延法 D 资产负债表债务法
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-26
6 .暂时性差异的所得税影响数以暂时性差异( )所得税率计算。
A 发生年度 B 转回年度 C 25% D 15%
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-26
8 .企业应以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应税利润为限，确认相应的递延所得税资产。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-26
9 .选择函证样本时，可以选择( )的项目。
A 金额较大 B 交易频繁但期末余额较小 C 重大或异常的交易 D 账龄较长
题型:
多选题
提问时间:
2024-10-26
10 .如果管理层不允许寄发询证函，注册会计师应当( )。
A 询问管理层不允许寄发询证函的原因，并就其原因的正当性及合理性收集审计证据 B 评价管理层不允许寄发询证函对评估的相关重大错报风险（包括舞弊风险），以及其他审计程序的性质、时间安排和范围的影响 C 实施替代程...
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多选题
提问时间:
2024-10-26
