[单选题]
企业发生的公益救济性捐赠的扣除限额的计算，应以《企业所得税纳税申报表》主表中的（ ）作为计算扣除的基数。
A .第10行“营业利润”
B .第13行“利润总额”
C .第23行“纳税调整后所得”
D .第25行“应纳税所得额”
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习题解析
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1 .下列纳税审查方法的陈述，正确的有()。
A 逆查法是按照会计核算程序，从审查原始凭证开始，顺次审查账簿，核对报表，最后审查纳税情况的审查方法 B 查询法是在查账过程中，根据查账的线索，通过询问或调查的方式，取得必要的资料或旁证的一种审查方法 C 比较...
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2 .对于上一年度错误会计账目的调整方法的表述中，下列说法正确的有()。
A 对上一年度错账且对上年度税收发生影响的，如果在上一年度决算报表编制后发现的，即使不影响利润，也要通过“以前年度损益调整”进行调整 B 对上一年度错账且对上年度税收发生影响的，如果在上一年度决算报表编制前...
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3 .某服装生产企业2010年度销售自产服装收入1500万元，销售边角余料收入300万元，出租房屋收入200万元，则该企业2010年度计算所得税时，广告费和业务宣传费的扣除限额为（ ）万元。
A 300 B 322.5 C 270 D 225
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4 .某企业2010年会计利润为1000万元，营业外支出中有通过公益性团体向灾区捐款60万元、向残疾人事业捐款100万元，该企业当年应纳企业所得税（ ）万元。
A 250 B 260 C 120 D 160
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单选题
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2021-08-22
5 .2010年某小型微利企业符合减免优惠的条件，经主管税务机关核定，实现的利润总额是10万元，假定不存在纳税调整事项，则该小型微利企业应纳的企业所得税是（ ）万元。
A 1.5 B 2.5 C 3 D 2
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单选题
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2021-08-22
7 .某企业当期因自然灾害损失货物一批，损失金额180万元，取得保险机构赔款150万元，企业在所得税前可以申报财产损失金额为（ ）万元。
A 0 B 30 C 150 D 180
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .某企业2010年“营业外支出――罚款”发生额45万元，分别为：税务机关税款滞纳金5万元，工商局不正当竞争罚款10万元，环保局环境污染罚款10万元，银行罚息10万元，延期支付货款的罚息5万元，汽车闯红灯等交通罚款0.2万元，经济业务保证金罚款4.8万元，则该企业税前可以扣除的罚款支出是（ ）万元。
A 50 B 35 C 24.80 D 19.80
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2021-08-22
9 .某工业企业增值税一般纳税人，企业所涉及货物及材料增值税率均为17%。2010年销售产品1200万元，出租设备的收入为200万元，当年取得国债利息收入为5万元，销售边角料，取得含税收入20万元，注册税务师对其2010年所得税纳税申报情况审核时，当期应当确认的应税收入为（ ）万元。
A 1220 B 1200 C 1417.09 D 1234.8
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单选题
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2021-08-22
10 .作为计提业务招待费扣除限额基数的是( )。
A 所得税申报表主表第1行“营业收入” B 所得税申报表主表第23行“纳税调整后所得” C 所得税申报表附表一(1)第1行“销售(营业)收入合计” D 所得税申报表附表一(1)第2行“营业收入合计”
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单选题
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2021-08-22
