[多选题]
增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置的专栏有（ ）。
A .出口抵减内销产品应纳税额
B .销项税额抵减
C .已交税金
D .待认证进项税额
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习题解析
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1 .某运输公司为增值税一般纳税人，2017年6月底和某客户签订一份长期运输合同，负责该客户从2017年7月至2020年6月连续3年的货物运输服务，合同约定运输费用按年支付，分别于2018年、2019年和2020年6月支付。合同约定不含税租金为每月1万元，2017年7月，该运输公司的会计处理为（ ）。
A 借：应收账款 10000 贷：主营业务收入 10000 B 借：应收账款 11100 贷：主营业务收入 10000 应交税费——应交增值税（销项税额） 1100 C 借：应收账款 11100 贷：主营业务收入 10000 应交税费—...
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单选题
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2021-08-24
2 .下面应通过“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算的有（ ）。
A 辅导期一般纳税人 B 进口货物取得海关缴款书的一般纳税人 C 接受投资入股取得不动产的一般纳税人 D 融资租赁取得不动产的一般纳税人
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多选题
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2021-08-24
3 .企业经营活动交的税计入“税金及附加”的有（ ）。
A 消费税 B 增值税 C 资源税 D 城市建设维护税
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多选题
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2021-08-24
4 .2016年7月某企业（增值税一般纳税人）将厂房对外出售取得含增值税收入1020万元，已知该厂房是企业在2013年12月购入的，购入价格为600万元，厂房原值为630万元，已经计提折旧400万元，账面净值230万元。厂房出售过程中用银行存款支付各种费用5万元，选择简易计税方法计算缴纳增值税，缴纳土地增值税60万元，不考虑印花税、城建税和教育费附加，则正确的账务处理是（ ）。
A 借：固定资产清理 2300000 累计折旧 4000000 贷：固定资产 6300000 B 借：应交税费——简易计税 200000 贷：银行存款 200000 C 借：银行存款 10200000 贷：固定资产清理 10000000 应交税费——简易计税 200000 D 借：银...
题型:
多选题
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2021-08-24
5 .《增值税会计处理规定》发布概况中，规定不再计入管理费用的有（ ）。
A 房产税 B 土地使用税 C 车船税 D 印花税
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多选题
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2021-08-24
7 .一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税（ ）。
A 公共交通运输服务 B 电影放映服务 C 仓储服务 D 装卸搬运服务
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多选题
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2021-08-24
8 .小规模纳税人需要设置的明细科目有（ ）。
A 进项税额 B 应交增值税 C 转让金融商品应交增值税 D 代扣代交增值税
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多选题
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2021-08-24
9 .一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，需将进项税额转出的情形包括（ ）。
A 用于简易计税方法计税项目 B 免征增值税项目 C 集体福利 D 个人消费
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多选题
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2021-08-24
10 .增值税扣税凭证包括（ ）。
A 农产品收购发票 B 海关进口增值税专用缴款书 C 增值税普通发票 D 增值税专用发票
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
