[判断题]
纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物、不动产和土地使用权转让，不征收增值税。（ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .下列属于无形资产研发费用不得加计扣除情形的有（ ）。
A 人员人工费用和折旧费用未按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配 B 研发过程中形成的下脚料 C 企业取得作为不征税收入处理的财政性资金用于研发活动所形成的费用或无形资产 D 不允许企业所得税前扣...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .特殊性税务处理产生的差异，集中在《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表（A105100）》，其他表填写时一律不考虑特殊性税务处理的情况，即仍按一般性税务处理填写。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列属于研发费加计扣除范围的有（ ）。
A 直接投入的研发费用 B 研发人员的人工费用 C 研发专用固定资产的折旧费用 D 新产品设计费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .纳税人将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债经多次转让后，最终的受让方与劳动力接收方为同一单位和个人的，仍适用2011年第13号公告的相关规定，其中货物的多次转让行为均不征收增值税;资产的出让方需将资产重组方案等文件资料报其主管税务机关。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-08-25
5 .被其他新技术所代替或已经超过法律保护期限，已经丧失使用价值和转让价值，尚未摊销的无形资产损失，应提交的备案证据包括（ ）。
A 会计核算资料 B 企业内部核批文件及有关情况说明 C 技术鉴定意见和企业法定代表人 D 无形资产的法律保护期限文件
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .企业持有各项资产期间资产增值或者减值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，须调整该资产的计税基础。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
8 .对于季节性生产、设备检修等属于正常生产环节的，计提的折旧可以所得税前扣除；对非正常停工等不允许扣除。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
9 .企业取得已使用过的固定资产，如果能够取得初始购置发票，其计税基础为初始购置发票载明的金额，可就其剩余年限计提折旧。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-08-25
10 .企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理，通过“待处理财产损溢”科目核算。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
