在对一名业绩表现低于平均水平的内部审计人员进行绩效考核时，以下哪项不适用：

1 .CAE耗费大量时间用于制定年度预算和长期预算。预算制定的过程是内部审计管理的哪个基本功能？

A 监督 B 指导 C 计划 D 执行

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .CAE最近检查了高级审计师的业绩表现，以此作为年度员工业绩评价的基础。他注意到一名高级审计师（甲）一直在预计时间里完成审计业务，与被审单位相处不错，但对被审单位没有提出太多的改进建议。另一名高级审计师（乙）总是超出计划的审计时间，而且总是对被审单位和机构提出很多关于成本节约的建议。假定两人均按组织的标准实施审计，而且审计任务要轮换。在评价审计师工作，且只考虑上述事实情况下，下列哪项最能解释审计师们的不同表现？

A 甲比乙效率更高。 B 甲和乙并不清楚员工的评价标准，只是按照自己的工作习惯和方式进行审计的。 C 乙被指派的审计任务比甲的更难。 D 甲实施的有关控制程序符合性测试数量比乙少。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .在内部审计项目团队的会议上，团队的两名成员发生了争执，其中一人指责另一人试图将个人利益凌驾于在审计团队利益之上。下列审计经理的做法中最恰当的是：

A 因为他们缺乏职业操守而在会议结束后对他们进行纪律处分。 B 继续开会，但会后对发起责难的人员指出其不恰当的行为。 C 在会议结束后，与两名审计人员会谈以解决冲突和不当行为。 D 停止会议，并将此事提交整个团队讨...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .假设某内部审计人员拥有必要的经验和训练，那么以下哪项工作适合其承担？

A 在会计主管请病假时代替他的位置。 B 确定各种投资方式的盈利能力并选取最优的一个。 C 作为评估小组的成员，审查供应商会计软件内部控制并根据风险暴露划分等级。 D 从会计部门调出后不久参加对该部门的内部审计。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .作为同业审查小组成员，在评价被审查的内部审计部门独立性时，应考虑的因素包括：Ⅰ.与董事会或审计委员会接触和沟通的途径和频率。Ⅱ.在填补审计人员职位空缺时认为必需的教育和经验方面的标准。Ⅲ.内部审计人员承担经营责任的程度。Ⅳ.被审查的审计项目的审计目标的广度和深度。

A Ⅰ和Ⅲ。 B Ⅰ C Ⅱ D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .以下哪些活动或实体应从审计范围中忽略？

A 组织战略计划的组成部分。 B 内部审计活动遵守IIA的《道德守则》。 C 控制管理有效，风险已减轻。 D 对那些可能影响组织的风险所进行的评估。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .风险评估程序的第一步是将组织内部可审计活动进行识别和分类。以下哪项不应作为可审计活动？

A 审计委员会为其召开的一次年度会议而制订的会议日程。 B 总分类账余额。 C 电算化信息系统。 D 与本组织有关的法律及法规。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .内部审计人员必须权衡审计程序的成本与收集的审计证据说服力之间的类系。观察是一种涉及成本/效益平衡的审计程序。下列哪项关于观察这一审计技术的陈述是正确的？Ⅰ.因为人们在接受观察时可能出现行为反常，因而观察这一审计技术的使用具有局限性。Ⅱ.当检查财务报表是否平衡时，观察对存在性的断言较之对完整性的断言更具有说服力。Ⅲ.观察在提供关于公司的实际运行程序与已有的书面规章不同的审计证据时是高效的。

A 仅有Ⅰ。 B 仅有Ⅱ。 C Ⅰ和Ⅲ。 D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .某地方政府机构收到一笔中央政府专项基金，用于向低收入家庭提供资助。该机构被要求对家庭经济条件进行调查。资助金额与家庭规模、家庭成员的收入、家庭中儿童的年龄以及入学情况相关。该机构的内部审计人员计划对该机构发放资助基金的过程实施合规性审计。最适当的审计范围应该是：

A 资金能缓解家庭经济问题的充分性。 B 该机构在发放政府基金时的效率性。 C 提供给中央政府的发放报告的正确性。 D 该机构是否对受益者的资格以及基金发放的适当性进行调查。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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