[多选题]
下列各项关于预算业务内部控制的表述中，正确的有（ ）。
A .预算业务环节包括预算编制.预算审批.预算执行.决算和绩效评价
B .行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构
C .行政事业单位的预算由财会部门编制，预算执行部门不参与预算编制
D .行政事业单位应当对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解.审批下达
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习题解析
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1 .从内部控制的视角看，下列属于资产领用环节主要风险的有（ ）。
A 资产领用没有履行相应的审批手续 B 资产发出没有正确的登记 C 无形资产权属不清 D 对资产处置没有严格执行审核审批程序
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .风险应对是在风险分析的基础上，针对单位所存在的风险，提出各种风险解决方案，经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中，属于内部控制范畴的风险应对策略有（ ）。
A 风险规避 B 风险降低 C 风险分担 D 风险承受
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提问时间:
2021-08-24
3 .行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥（ ）等部门或岗位在内部控制中的作用。
A 财会 B 内部审计.纪检监察 C 政府采购 D 基建.资产管理
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2021-08-24
4 .行政事业单位可以根据实际情况指定办公室作为合同归口管理部门，对合同业务实施统一规范管理，负责（ ）等工作。
A 确定合同业务的程度和要求，并管理合同专用章 B 参与重大合同的起草 C 对合同进行登记和归档，并定期检查和评价合同管理中的薄弱环节 D 参与或组织合同纠纷的调解
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多选题
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2021-08-24
5 .下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策.执行和监督相互分离的侧重点的有（ ）。
A 过程的分离 B 职责的分离 C 岗位的分离 D 流程的分离
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多选题
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2021-08-24
7 .下列各项中，属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（ ）。
A 对资产实施授权管理 B 加强对资产处置的控制 C 建立资产台账，加强资产的实物管理 D 加强对资产的动态管理
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2021-08-24
8 .行政事业单位应当合理设置支出业务岗位，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。下列各项中，属于支出业务不相容岗位的有（ ）。
A 支出申请和内部审批 B 付款审批和付款执行 C 业务经办和会计核算 D 收入预算和收入核算
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2021-08-24
9 .从内部控制的角度看，行政事业单位支出业务的风险主要体现为（ ）。
A 支出业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险 B 支出事项未经过适当的事前申请.审核和审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风...
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多选题
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2021-08-24
10 .下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有（ ）。
A 建立健全支出内部管理制度.合理设置支出业务岗位 B 加强支出事前申请控制.加强支出审批审核控制 C 加强支付控制 D 加强对支出核算和归档控制.对支出业务的分析控制
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多选题
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2021-08-24
