[多选题]
（2009年）下列情形中，企业应按照“工资薪金所得”扣缴个人所得税的有（）。
A .支付给独立董事的董事费
B .支付给职工的过节费和旅游费
C .支付给供销人员的年度考核奖金
D .个人独资企业支付给投资者的工资
E .个人投资者在其投资的有限责任公司报销与企业生产经营无关的消费性支出
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习题解析
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1 .根据企业所得税法及其相关规定，下列所得属于来源于中国境内的所得有（ ）。
A 美国某公司承建中国某水电站获得的所得 B 中国某公司将其在美国分支机构的办公楼转让所获得的所得 C 中国某中外合资企业的英国股东将其股权转让给日本某企业获得的所得 D 中国某外商投资企业向日本股东支付股息 E 中国...
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多选题
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2021-08-22
2 .注册税务师对纳税人企业所得税纳税情况进行审核时，不允许扣除的项目有（ ）。
A 企业向个人借款支出的利息 B 企业直接向当地学校捐赠 C 企业违反合同支出的违约金 D 企业计提的当年购置尚未投入使用的设备类固定资产折旧 E 税收滞纳金
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2021-08-22
3 .《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第3行“营业税金及附加”应当包括（ ）。
A 先征后返的增值税 B 企业当期缴纳的营业税与消费税 C 矿山企业收购未税铁矿石代扣代缴的资源税 D 企业当期缴纳的城建税和教育费附加 E 服装制造企业销售生产车间应纳的土地增值税
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2021-08-22
4 .在企业所得税中，下列费用如果超过当年费用扣除标准，可以结转在以后年度扣除的有（ ）。
A 职工工会经费 B 职工教育经费 C 广告费和业务宣传费 D 业务招待费 E 公益性捐赠
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多选题
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2021-08-22
5 .下列关于特别纳税调整的说法，正确的是（ ）。
A 外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易的，可免于准备同期资料 B 预约定价安排应由设区的市 C 预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年度的关联交易 D 预约定价安排的谈签将影响税务...
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多选题
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2021-08-22
7 .（2000年）注册税务师接受一企业主管会计询问，询问下述津贴、补贴中不应当计入工资、薪金所得项目征税的有（ ）。
A 职工的加班费 B 独生子女补贴 C 中国科学院院士津贴 D 托儿补助费
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多选题
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2021-08-22
8 .（2007年）在我国，外籍个人取得下列所得时，可免予征收个人所得税的有（ ）。
A 以非现金形式取得的伙食补贴 B 以实报实销形式取得的洗衣费 C 以现金形式取得的住房补贴 D 从外商投资企业取得的股息 E 以现金形式取得的子女语言培训费
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2021-08-22
9 .对房地产开发公司进行土地增值税清算时，可作为清算单位的是（ ）。
A 规划申报项目 B 审批备案项目 C 商业推广项目 D 设计建筑项目
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单选题
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2021-08-22
10 .某房地产开发公司在计算土地增值税的增值额时允许扣除的税金应包括（ ）。
A 营业税 B 营业税 C 营业税 D 营业税
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单选题
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2021-08-22
