下列资产的入账计税基础符合税法规定的有（ ）。
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习题解析
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1 .张先生从A国、B国取得的所得应当补缴的个人所得税额为（ ）元。
A 0 B 1200 C 1400 D 1600
2 .张先生取得C公司免费旅游奖励应缴纳个人所得税额为（ ）元。
A 43000 B 54000 C 41000 D 58000
3 .根据个人所得税相关法规，下列关于“股票期权所得”的个人所得税征税方法的说法中，正确的有（ ）。
A 员工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时，除另有规定外，一般不作为应税所得征税 B 员工行权时，其从企业取得股票的施权价低于购买日公平市场价的差额，应按“工资 C 对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期...
4 .非居民企业取得的下列所得，免征企业所得税的有（ ）。
A 外国政府向居民企业提供贷款取得的利息所得 B 外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得 C 国际金融组织向中国居民企业提供优惠贷款取得的利息所得 D 外国企业向中国居民企业提供贷款取得的利息所得 E 国际金融组织向...
5 .下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有（ ）。
A 转让资产时该项资产的净值 B 计提的职工教育经费 C 合同违约金 D 非银行企业内营业机构之间支付的利息 E 企业所得税税款
7 .下列关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理的表述中正确的有（ ）。
A 上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税 B 新设立的分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税 C 汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所...
8 .根据企业所得税相关规定，企业提供劳务完工进度的确定，可以选用的方法有（ ）。
A 已完工作的测量 B 已提供劳务占劳务总量的比例 C 以可否出售的比例 D 发生成本占总成本的比例 E 预计成本占总成本的比例
9 .下列关于预约定价安排的表述，正确的有（ ）。
A 预约定价安排适用于主管税务机关向企业送达接收其谈签意向的《税务事项通知书》之日所属纳税年度起3~5个年度的关联交易 B 企业以前年度的关联交易与预约定价安排适用年度相同或者类似的，经企业申请，税务机关可以将...
10 .下列对于上市公司采取激励机制为员工发放期权的个人所得税税务处理中，正确的有（ ）。
A 员工接受股票期权时，除另有规定外，一般不作为应税所得征税 B 员工在行权日之前，因特殊情况转让的，以股票期权的转让净收入，作为财产转让所得缴纳个人所得税 C 员工行权时，从企业取得股票的实际购买价低于购买日...
