[单选题]
某制造企业为增值税一般纳税人，2018年8月购置一栋办公楼，计入固定资产核算。8月20日，取得该办公楼增值税专用发票并认证相符，专用发票上注明的增值税进项税额为1200万元，购置该办公楼当月可抵扣的进项税额为（ ）万元。
A .1200
B .720
C .480
D .600
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习题解析
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1 .某公司2018年支付广告费300 000元，银行借款利息费用20 000元，以上业务贷记银行存款320 000元，可以借记（ ）。
A 财务费用320 000元 B 销售费用300 000元 C 管理费用320 000元 D 销售费用320 000元
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .2018年12月某生产企业（一般纳税人）月末盘存发现上月购进的原材料被盗，原材料账面成本为50000元（其中含分摊的运费成本4650元，已收到一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票）。该批货物进项税转出数额为（ ）元。
A 8221 B 8000 C 7721 D 7256
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单选题
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2021-08-25
3 .对于企业已经发出商品但尚未确认销售收入的商品成本，应作出的会计处理是（ ）。
A 借：应收账款 贷：库存商品 B 借：应收账款 贷：主营业务收入 C 借：主营业务成本 贷：库存商品 D 借：发出商品 贷：库存商品
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单选题
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2021-08-25
4 .某企业2018年9月从农业生产者手中购入免税农产品，本月因管理不善发生腐烂变质，其账面成本为81000元，本月对上述农产品的税务处理是（ ）元。
A 进项税额转出8100 B 进项税额转出8910 C 进项税额转出9000 D 进项税额不处理
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单选题
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2021-08-25
5 .2017年9月1日，甲公司与客户签订一项安装劳务合同，预计2019年12月31日完工；合同总金额为800万元，预计总成本为400万元。截至2018年12月31日，该公司实际发生成本250万元，预计还将发生成本150万元。假定该合同的结果能够可靠地估计，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。已知：2017年已确认收入200万元，则2018年度应确认的收入为（ ）万元。
A 250 B 300 C 350 D 500
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .甲公司某年的2月份发生下列业务：支付税务罚款2万元，确认债务重组损失5万元，处置专利权发生净损失15万元，确认所得税费用20万元。假定不考虑其他因素，甲公司当月计入营业外支出的金额为（ ）万元。
A 2 B 7 C 22 D 42
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单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .某企业为增值税一般纳税人，该企业于2018年5月斥资1000万元（不含税）购进一处平房用作职工宿舍，因用于集体福利故未抵扣增值税进项税额。11月，该企业决定将该职工宿舍改建为厂房，假设不动产净值率为95%，则该企业2018年12月可抵扣进项税额（ ）万元。
A 95 B 57 C 38 D 0
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单选题
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2021-08-25
9 .甲公司于2018年10月19日向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明售价为10万元，增值税税额为1.6万元；该批商品成本为8万元。甲公司在销售该批商品时已得知乙公司资金流转发生暂时困难，但为了减少存货积压，同时为了维持与乙公司长期以来建立的商业关系，甲公司仍将商品发出。假定甲公司销售该批商品的纳税义务已经发生。不考虑其他因素，则下列说法中正确的是（ ）。
A 甲公司应在发出商品当日确认主营业务收入10万元 B 甲公司应在发出商品当日确认主营业务成本8万元 C 甲公司在发出商品当日不需确认增值税销项税 D 甲公司应在发出商品时，借记“发出商品”8万元
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单选题
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2021-08-25
10 .增值税一般纳税人（非房企）不动产转让业务中，下列增值税的处理正确的有（ ）。
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多选题
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2021-08-25
