[多选题]
增值税一般纳税人（非房企）不动产转让业务中，下列增值税的处理正确的有（ ）。
A .转让2016年4月30日之前取得的老项目，可以选择5%简易办法纳税
B .转让2016年4月30日之前取得的老项目，可以选择10%一般计税办法纳税
C .按照一般计税办法纳税，在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D .按照简易计税办法纳税，在不动产所在地按5%缴纳增值税
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习题解析
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1 .2017年9月1日，甲公司与客户签订一项安装劳务合同，预计2019年12月31日完工；合同总金额为800万元，预计总成本为400万元。截至2018年12月31日，该公司实际发生成本250万元，预计还将发生成本150万元。假定该合同的结果能够可靠地估计，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。已知：2017年已确认收入200万元，则2018年度应确认的收入为（ ）万元。
A 250 B 300 C 350 D 500
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某制造企业为增值税一般纳税人，2018年8月购置一栋办公楼，计入固定资产核算。8月20日，取得该办公楼增值税专用发票并认证相符，专用发票上注明的增值税进项税额为1200万元，购置该办公楼当月可抵扣的进项税额为（ ）万元。
A 1200 B 720 C 480 D 600
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .甲公司某年的2月份发生下列业务：支付税务罚款2万元，确认债务重组损失5万元，处置专利权发生净损失15万元，确认所得税费用20万元。假定不考虑其他因素，甲公司当月计入营业外支出的金额为（ ）万元。
A 2 B 7 C 22 D 42
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单选题
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2021-08-25
4 .某企业为增值税一般纳税人，该企业于2018年5月斥资1000万元（不含税）购进一处平房用作职工宿舍，因用于集体福利故未抵扣增值税进项税额。11月，该企业决定将该职工宿舍改建为厂房，假设不动产净值率为95%，则该企业2018年12月可抵扣进项税额（ ）万元。
A 95 B 57 C 38 D 0
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单选题
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2021-08-25
5 .甲公司于2018年10月19日向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明售价为10万元，增值税税额为1.6万元；该批商品成本为8万元。甲公司在销售该批商品时已得知乙公司资金流转发生暂时困难，但为了减少存货积压，同时为了维持与乙公司长期以来建立的商业关系，甲公司仍将商品发出。假定甲公司销售该批商品的纳税义务已经发生。不考虑其他因素，则下列说法中正确的是（ ）。
A 甲公司应在发出商品当日确认主营业务收入10万元 B 甲公司应在发出商品当日确认主营业务成本8万元 C 甲公司在发出商品当日不需确认增值税销项税 D 甲公司应在发出商品时，借记“发出商品”8万元
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单选题
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2021-08-25
7 .2010年9月1日，A公司与客户签订一项安装劳务合同，预计2011年12月31日完工；合同总金额为800万元，预计总成本为500万元。截至2010年12月31日，该公司实际发生成本150万元，预计还将发生成本350万元。假定该合同的结果能够可靠地估计，按已经发生的成本占估计总成本的比例确认完工进度。2010年度对该项合同确认的收入为（ ）万元。
A 150 B 240 C 350 D 500
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单选题
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2021-08-25
8 .纳税人转让不动产，可以扣减税款的合法有效凭证有（ ）。
A 税务部门监制的发票 B 法院判决书 C 公证债权文书 D 收据
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多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .2012年9月1日，某公司与客户签订一项安装劳务合同，预计2013年12月31日完工；合同总金额为2 400万元，预计总成本为2 000万元。截至2012年12月31日。该公司实际发生成本600万元，预计将要发生成本1 400万元。假定该合同的结果能够可靠地估计，采用已经发生的成本占估计总成本的比例确认收入。2012年度对该项合同确认的收入为 （ ）万元。
A 720 B 640 C 350 D 600
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单选题
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2021-08-25
10 .下列各项符合纳税人转让不动产增值税征收管理规定的有（ ）。
A 小规模纳税人转让其取得（不含自建）的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额 B 小规模纳税人转让其自建的不动产，以取得的全...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
