计算企业所得税时，对于以下（ ）项目不得在税前扣除，应当进行纳税调整。
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习题解析
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1 .注册税务师受托对某酒厂本月印花税纳税情况进行审核，发现酒厂以自有粮食进行受托加工业务，委托合同中分别记载了加工费金额和原材料金额，则注册税务师认为下列计算印花税的方法中正确的是（ ）。
A 一并按照“购销合同”计算贴花 B 一并按照“加工承揽合同”计算贴花 C 无需计算贴花 D 加工费按照“加工承揽合同”计算贴花，原材料按照“购销合同”计算贴花
2 .注册税务师接受委托对某酒厂进行审核，对于酒厂销售粮食白酒时，同时出租、出借包装物，以下的说法中正确的是（ ）。
A 注册税务师应当审核“其他应收款”明细账贷方发生额的对应账户，看有无异常的对应关系，如果发现与 “盈余公积”等账户相对应的情况，一般可能是将应没收的包装物押金挪作了他用 B 注册税务师应当审核出租 C 注册税务...
3 .注册税务师受托审核小规模甲企业所得税纳税情况，该企业只生产一种产品，在成本审核过程中，获取如下资料：2010年3月1日期初在产品成本7万元；3月份发生如下费用：生产领用材料12万元，生产工人工资4万元，制造费用2万元，管理费用3万元，广告费1.6万元；月末在产品成本6万元。注册税务师确定该企业3月份完工产品的生产成本为（ ）万元。
A 16.6 B 18 C 19 D 23.6
4 .下列业务中，依据个人所得税税法的规定，不缴纳个人所得税的是（ ）。
A 国债持有期间取得的利息 B 国债转让所得 C 转让境外上市公司股票取得的转让所得 D 持有境内上市公司股票取得的股息收入
5 .某企业2010年发生如下业务：销售自产产品的成本为800万元，采用成本模式计量的投资性房地产当期应计的折旧及费用为200万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为600万元的自产产品对外投资。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（ ）万元。
A 800 B 1000 C 1080 D 1600
7 .2010年8月25日，国税稽查局对某公司的增值税纳税情况进行检查，发现该公司2010年4月收取价外费用200万元，计入“其他应付款”科目中核算，国税稽查局认为企业应该补缴税款。企业已经按照税务机关的要求在当月补缴了相应的增值税款。则该企业9月5日填写《增值税纳税申报表》时，以下填表方法正确的有（ ）。（增值税率17％）
A 第1行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”200万 B 第4行“纳税检查调整的销售额”170.94万 C 第11行“销项税额”29.06万 D 第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”34万 E 第37行“本期入库查补税额”29.06万
8 .以下企业外购已税消费品用于连续生产应税消费品的业务中，可以抵扣已纳消费税的有（ ）。
A 某烟厂购买烟丝用于卷烟的生产 B 某酒厂购买酒精用于白酒的生产 C 某化妆品厂购买护肤品用于生产化妆品 D 某汽车厂购买汽车轮胎用于生产汽车 E 某摩托车厂购买两轮摩托车用于生产三轮摩托车
9 .下列关于外国企业常驻代表机构核定征收企业所得税的相关表述正确的有（ ）。
A 代表机构缴纳的滞纳金 B 代表机构购置固定资产所发生的支出，应在发生时一次性作为经费支出额换算收入计税 C 代表机构的利息收入可以冲抵经费支出额 D 发生的实际应酬费，以实际发生数额计入经费支出额 E 以货币形式用...
10 .下列金融业务营业税计税营业额表述中，错误的有（ ）。
A 保险公司办理初保业务，以被保险人收取的全部保险费减去相应的费用后为营业额 B 金融机构从事外汇买卖的业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额 C 金融机构将吸收的存款贷与他人使用，以贷款利息收入为营业额 D 金...
