[单选题]
旅客运输服务对应进项税额需填入附列资料二 第 10 栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”，此栏次不参与附列资料二栏次计算。
A . 对
B . 错
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习题解析
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1 .自2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计( )抵减应纳税额。
A 5% B 10% C 15% D 20%
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
2 .按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过( )的，当期无需预缴税款。
A 10万元 B 15万元 C 30万元 D 45万元
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
3 .附列资料四中，加计抵减栏次包括( )。
A 一般项目加计抵减额计算 B 即征即退项目加计抵减额计算 C 四项服务加计抵减额计算 D 全部项目加计抵减额计算
题型:
多选题
提问时间:
2023-03-13
4 .以下关于增值税一般纳税人，提供建筑服务取得预收款，说法正确的有( )。
A 无需预缴增值税 B 在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照预征率预缴增值税 C 适用一般计税方法计税的项目预征率为2% D 适用简易计税方法计税的项目预征率为3%
题型:
多选题
提问时间:
2023-03-13
5 .从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况填写在附列资料二 第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
7 .第 9 栏“(三)本期用于购建不动产的扣税凭证”，反映按规定本期用于购建不动产的扣税凭证上注明的金额和税额，此栏次不参与附列资料二栏次计算。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
8 .执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，进项税额填写附列资料二第1-3栏次。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
9 .附列资料二中，第( )栏次反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
A 1 B 3 C 8b D 9
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
10 .附列资料二中，第( )栏次反映本期异常增值税扣税凭证转出的进项税额。
A 16 B 19 C 23a D 23b
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
