[多选题]
下列说法正确的有（ ）。
A .营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理
B .流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产
C .流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大
D .企业占用在流动资产上的资金，通常会在一年内收回
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习题解析
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1 .在现金管理中，下列说法不正确的是（ ）。
A 拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义 B 企业持有现金的目的是应付日常的业务活动 C 一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某公司的现金最低持有量为1500元，现金回归线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（ ）元。
A 14000 B 6500 C 12000 D 1000
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提问时间:
2021-08-22
3 .在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（ ）。
A 统收统支模式 B 拨付备用金模式 C 结算中心模式 D 财务公司模式
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2021-08-22
4 .某企业年销售收入为108万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的客户选择享受现金折扣，其余客户在信用期付款，变动成本率为50%，资金成本率为10%，则应收账款机会成本为（ ）元。（1年按360天计算）
A 78000 B 39000 C 3900 D 7800
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单选题
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2021-08-22
5 .现金折扣是企业对顾客在商品价格上的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠，可以达到的目的有（ ）。
A 缩短企业的平均收款期 B 扩大销售量 C 增加收益 D 减少成本
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多选题
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2021-08-22
7 .发行短期融资券筹资的特点包括（ ）。
A 筹资成本较低 B 筹资弹性比较大 C 筹资条件比较严格 D 筹资数额比较小
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2021-08-22
8 .下列关于商业信用筹资特点的说法正确的有（ ）。
A 商业信用容易获得 B 企业一般不用提供担保 C 商业信用筹资成本高 D 容易恶化企业的信用水平
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2021-08-22
9 .下列关于营运资金管理原则的说法，正确的有（ ）。
A 营运资金的管理必须把提高资金使用效率作为首要任务 B 加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一 C 企业要千方百计加速存货.应收账款等流动资产的周转 D 保持足够的偿债能力是营运资金的管理原则之一
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2021-08-22
10 .大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元，估计该公司每日现金流量的方差为360000元，持有现金的年机会成本为9%，每次的转换成本T为210元，则下列结论正确的有（ ）。（一年按360天计算；计算结果保留整数）
A 现金回归线＝433826元 B 现金回归线＝26098元 C 最高控制线＝38294元 D 最高控制线＝1261478元
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多选题
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2021-08-22
