[多选题]
下列各项中，属于计算房地产开发企业加计扣除20%项目计算基数的是（ ）。
A .支付建筑工人的工资福利费用
B .耕地占用税和劳动里安置费
C .三通一平费用支出
D .开发小区内的道路建设费
E .印花税
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习题解析
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1 .下列不符合土地增值税清算规定的有（ ）。
A 房地产开发企业逾期开发缴纳的土地闲置费，经税务机关审批，可以扣除 B 货币安置拆迁的，房地产开发企业凭合法有效凭据计入拆迁补偿费 C 房地产开发企业在竣工验收后，根据合同约定扣留的质量保证金，开具发票的，可...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .土地增值税清算审核的主要方法有（ ）。
A 案头审核 B 定期审核 C 分期审核 D 实地审核 E 三级会商审核
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多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .纳税人为取得土地使用权所支付的地价款准予扣除，其中对地价款说法正确的有（ ）。
A 以出让方式取得土地使用权的，为支付的土地出让金 B 以转让方式取得土地使用权的，为实际支付的地价款 C 以拍卖方式取得土地使用权的，为支付的土地出让金 D 以转让方式取得土地使用权的，为该土地使用权的评估价格 E ...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .某国家重点扶持的高新技术企业2015年度实现会计利润总额200万元，经税务师核查，当年“营业外支出”账户中列支了通过当地民政部向贫困山区的捐赠35万元，无其他纳税调整事项。该企业2015年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 50.20 B 52.75 C 31.65 D 53.50
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单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .境外甲公司在中国境内未设立机构、场所，2015年取得境内A公司分配的投资收益100万元；取得境内B公司支付的位于境内的房产转让收入120万元，该项财产原值100万元，已提折旧20万元；取得境内C公司支付的特许权使用费收入30万元、租金收入50万元。该境外甲公司上述所得应按收入差额缴纳企业所得税的是（ ）。
A 财产转让收入 B 租金收入 C 特许权使用费收入 D 投资收益
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单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .某国家重点扶持的高新技术企业2015年销售收入2000万元，销售成本1000万元，期间费用750万元，其中研发费用200万元，广告宣传费用450万元；假定该企业不存在其他纳税调整项目，2015年应纳所得税额为（ ）万元。
A 42.5 B 35 C 45 D 40
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单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .某居民企业，2015年实际发生合理的工资支出100万元，其中临时工、实习生工资支出10万元，职工福利费支出18万元，2015年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额（ ）万元。
A 4 B 2.5 C 6 D 3.5
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单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .2015年3月，某公司向一非居民企业支付利息26万元、特许权使用费40万元、财产价款120万元（该财产的净值为50万元），该公司应扣缴企业所得税（ ）万元。
A 13.6 B 20.6 C 27.2 D 41.2
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单选题
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2021-08-24
10 .下列关于居民企业实行股权激励计划的企业所得税处理中，错误的是（ ）。
A 在等待期内会计上确认的相关成本费用，不得在对应年度计算扣除 B 可行权后，企业可以根据股票实际行权时的公允价格与实际行权支付价格的差额及数量，计算确定税前扣除额 C 股票实际行权时的公允价格，以该股票实际行...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
