[单选题]
当月该家电生产企业应纳增值税为（ ）万元。
A .691.54
B .730.54
C .689
D .648.94
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习题解析
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1 .企业确认与直接计入所有者权益的交易或事项相关的递延所得税资产时，借记“递延所得税资产”科目，贷记（ ）科目。
A 其他综合收益 B 所得税费用 C 当期所得税费用 D 递延所得税费用
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .当月计入“应交税费——待抵扣进项税额”科目的金额为（ ）万元。
A 49.84 B 440 C 480.8 D 489.84
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .2016年11月，某增值税一般纳税人购进玉米一批，支付给某农业开发基地收购价格为100000元，开具农产品收购发票，并支付不含税运费3000元，取得货运企业开具的增值税专用发票，当月已经认证抵扣进项税；验收入库后，次月因管理人员保管不善该批玉米霉烂了1/4，则该项损失应作的会计处理是（ ）元。
A 借：管理费用 25832.5 贷：原材料 22500 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 3332.5 B 借：管理费用 26082.5 贷：原材料 22750 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 3332.5 C 借：管理...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .当月的销项税额合计为（ ）万元。
A 1365.1 B 1363.3 C 1361.5 D 1360
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .某企业生产产品，各期原材料、在产品和产成品都有一定数量的余额。税务师在审核2016年度报表时，该企业2016年8月有一笔在建工程领用材料7000元的账务处理为： 借：生产成本 7000 贷：原材料 7000税务师按照“比例分摊法”计算调整额。不考虑增值税等相关税费，在调账处理时不应计入贷方调整的科目的是（ ）。
A 原材料 B 库存商品 C 生产成本 D 以前年度损益调整
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .房地产企业销售其自行开发的房地产项目，其进项税额的核算科目是（ ）。
A 应交税费－应交增值税（进项税额） B 应交税费－应交增值税（已交税金） C 应交税费－待抵扣进项税额 D 应交税费－应交增值税（营改增抵减的销项税额）
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .一般纳税人销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。一经选择简易计税方法计税的，（ ）个月内不得变更为一般计税方法计税。
A 36 B 18 C 24 D 12
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .纳税人5月12日销售不动产在建工程，此时帐上待抵扣进项税额为12万元，5月份的会计处理是（ ）。
A 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 12贷：应交税费－待抵扣进项税额 12 B 借：主营业务成本 12贷：应交税费－待抵扣进项税额 12 C 借：管理费用 12贷：应交税费－待抵扣进项税额 12 D 借：营业外支出 12贷：应...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .下列关于营改增相关规定的说法，错误的是（ ）。
A 兼有销售货物 B 经人民银行 C 被执法部门依法没收或者强令自行销毁的货物，其进项税额不得抵扣 D 试点纳税人中的一般纳税人提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过5%的部分实行增值税即征即退政策
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
