资产的计税基础是指某项资产在未来期间计税时可予税前扣除的金额。

1 .企业当期发生的递延所得税费用，可能计入（ ）科目中。

A 资本公积 B 所得税费用 C 其他综合收益 D 商誉

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的收入，按全额作为企业所得税应纳税所得额的有（　）。

A 担保收入 B 特许权使用费收入 C 租金收入 D 财产转让收入

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .下列各项支出产生的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产的有（ ）。

A 产品广告费支出 B 业务招待费支出 C 向关联企业的捐赠支出 D 当期发生且能够全额弥补的亏损

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .下列陈述，观点正确的有（ ）。

A 所得税费用在利润表中单独列示，同时应在附注中披露与所得税有关的信息 B 递延所得税资产和递延所得税负债一般应当分别作为非流动资产和非流动负债在资产负债表中列示 C 递延所得税资产和递延所得税负债不要求折现 D ...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .下列各项差异，属于应纳税暂时性差异的是（ ）。

A 资产的账面价值大于其计税基础的差异 B 资产的账面价值小于其计税基础的差异 C 负债的账面价值大于其计税基础的差异 D 负债的账面价值小于其计税基础的差异

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .负债产生的暂时性差异等于该负债在未来期间计税时可予税前扣除的金额。

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-24

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8 .应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致其增加的暂时性差异。

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-24

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