在内部控制的下列说法中，通常与整体层面控制相关的有（ ）。
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习题解析
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1 .下列关于预防性控制和检查性控制的说法中，错误的是（ ）。
A 预防性控制可能是人工的，也可能是自动化的 B 预防性控制是用管理层来监督实现流程目标的控制 C 检查性控制通常并不适用于业务流程中的所有交易 D 控制对于发现重大错报足够敏感，是将检查性控制作为主要手段的条件之...
2 .下列各项中，不属于控制环境要素的是（ ）。
A 管理层的诚信 B 内部审计的职能范围 C 组织结构及职权与责任的分配 D 人力资源政策与实务
3 .下列关于特别风险的说法中，错误的是（ ）。
A 日常的 B 对于特别风险，不应考虑控制的抵销作用 C 特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关 D 舞弊风险属于特别风险，但不能说特别风险只包括舞弊风险
4 .注册会计师应对与重大非常规交易相关的重大错报风险的措施有（ ）。
A 评价重大会计政策的选择和运用 B 检查会计分录和相关调整 C 评价交易的商业理由 D 实施函证程序
5 .注册会计师在了解被审计单位的内部控制时要注意记录相关信息，下列各项中，注册会计师应当记录的有（ ）。
A 输入信息的来源 B 所使用的重要数据档案 C 重要的处理程序 D 重要的输出文件
7 .下列各项中，属于预防性控制的有（ ）。
A 仓库管理员根据经批准的发货单办理出库 B 负责业务收入和应收账款记账的财务人员不得经手货币资金 C 采购固定资产需要经适当级别的人员批准 D 定期编制银行存款余额调节表，跟踪调查挂账的项目
8 .下列有关内部控制的相关表述中，注册会计师认可的有（ ）。
A 预防性控制可能是人工的，也可能是自动化的 B 建立检查性控制的目的是发现流程中可能发生的错报 C 被审计单位通过检查性控制，监督其流程和相应的预防性控制能否有效地发挥作用 D 检查性控制以人工控制为主
9 .下列关于评估重大错报风险的说法中，正确的有（ ）。
A 应当区别财务报表层次的重大错报风险与认定层次的重大错报风险 B 资产的流动性出现问题，与认定层次的重大错报风险有关 C 被审计单位存在重大的关联方交易，与认定层次的重大错报风险有关 D 财务报表层次的重大错报风...
10 .业务流程中的控制通常被划分为预防性控制和检查性控制，下列各项中，属于预防性控制的有（ ）。
A 在更新采购档案前必须先有收获报告 B 计算机程序自动生成收获报告，同时更新采购档案 C 销货发票上的价格根据价格清单上的信息确定 D 将预算与实际费用间的差异列入计算机编制的报告中并由部门经理复核。记录所有超过...
