[单选题]
某高新技术企业适用所得税税率15％，2016年8月依照法院裁定将其代持有的面值为200万元的限售股，通过证券经纪公司变更到实际持有人名下，应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A .30
B .50
C .25.5
D .0
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习题解析
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1 .根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得中，不论支付地点是否在境内，不属于来源于中国境内所得的是（ ）。
A 转让境内房产取得的所得 B 许可专利权在境内使用取得的所得 C 因任职在境内提供劳务取得的所得 D 将财产出租给承租人在境外使用取得的所得
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .根据个人所得税相关规定，下列关于在中国境内无住所个人的税务处理规定，不正确的是（ ）。
A 在一个纳税年度内，在境内累计居住不超过90天的非居民个人，仅就归属于境内工作期间并由境内雇主支付或者负担的工资 B 一个纳税年度内，在境内累计居住超过90天但不满183天的非居民个人，取得归属于境内工作期间的工资...
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单选题
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2021-08-25
3 .杰西卡是A国公民，A国与我国签订有税收协定。杰西卡2019年4月15日来北京工作，10月待了13天后离开中国。在中国工作期间，境内机构每月支付工资30000元，A国公司每月支付工资折合人民币60000元。2019年10月杰西卡当月工资收入额（ ）元。
A 37741.94 B 33313.60 C 39558.47 D 39940.81
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单选题
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2021-08-25
4 .无住所个人在一个纳税年度内首次申报时，应当根据合同约定等情况预计一个纳税年度内境内居住天数以及在税收协定规定的期间内境内停留天数，按照预计情况计算缴纳税款。下列关于实际情况与预计情况不符时的税务处理正确的有（ ）。
A 无住所个人预先判定为非居民个人，因延长居住天数达到居民个人条件的，一个纳税年度内税款扣缴方法保持不变，年度终了后按照居民个人有关规定办理汇算清缴 B 无住所个人预先判定为居民个人，因缩短居住天数不能达到...
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多选题
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2021-08-25
5 .个人取得的下列所得，不免征个人所得税的有（ ）。
A 县级人民政府颁发的教育方面的奖金 B 按国家统一规定发放的补贴 C 提前退休发放的一次性补贴 D 转让国债的所得 E 外籍个人取得的现金住房补贴所得
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多选题
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2021-08-25
7 .2018年某居民企业取得产品销售收入6800万元，直接扣除的成本及税金共计5000万元；3月投资100万元购买B公司A股股票，12月份以120万元转让，持股期间分红2万元；2019年取得国债利息收入5万元，地方政府债券利息收入3万元。2018年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。（企业所得税税率为25％）
A 45 B 455 C 455.50 D 456.25
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2021-08-25
8 .某居民企业2018年实现会计利润总额1200万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出200万元，购买了价值600万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目，2018年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 194 B 254 C 300 D 314
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单选题
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2021-08-25
9 .某企业是增值税一般纳税人，发生的下列项目，应将其已经申报抵扣的进项税额从当期进项税额剔除的是（ ）。
A 车间报废产品所耗用的购进货物 B 由于管理不善被盗的产成品所耗用的购进货物 C 将购进的货物分配给股东 D 将购进的货物无偿赠送给某单位
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2021-08-25
10 .甲企业为增值税一般纳税人，2017年2月购进一台生产设备，取得的增值税专用发票注明价款600万元、增值税102万元，已抵扣进项税额。2019年8月因管理不善，该设备被盗丢失。该设备已累计计提折旧90万元。关于甲企业此项业务税务处理的说法，正确的是（ ）。
A 甲企业不需要转出进项税额 B 甲企业应转出进项税额102万元 C 甲企业应转出进项税额86.7万元 D 甲企业应计提销项税额86.7万元
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2021-08-25
