[单选题]
某企业是增值税一般纳税人，发生的下列项目，应将其已经申报抵扣的进项税额从当期进项税额剔除的是（ ）。
A .车间报废产品所耗用的购进货物
B .由于管理不善被盗的产成品所耗用的购进货物
C .将购进的货物分配给股东
D .将购进的货物无偿赠送给某单位
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习题解析
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1 .无住所个人在一个纳税年度内首次申报时，应当根据合同约定等情况预计一个纳税年度内境内居住天数以及在税收协定规定的期间内境内停留天数，按照预计情况计算缴纳税款。下列关于实际情况与预计情况不符时的税务处理正确的有（ ）。
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多选题
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2021-08-25
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4 .2018年某居民企业取得产品销售收入6800万元，直接扣除的成本及税金共计5000万元；3月投资100万元购买B公司A股股票，12月份以120万元转让，持股期间分红2万元；2019年取得国债利息收入5万元，地方政府债券利息收入3万元。2018年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。（企业所得税税率为25％）
A 45 B 455 C 455.50 D 456.25
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单选题
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2021-08-25
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A 194 B 254 C 300 D 314
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单选题
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2021-08-25
7 .甲企业为增值税一般纳税人，2017年2月购进一台生产设备，取得的增值税专用发票注明价款600万元、增值税102万元，已抵扣进项税额。2019年8月因管理不善，该设备被盗丢失。该设备已累计计提折旧90万元。关于甲企业此项业务税务处理的说法，正确的是（ ）。
A 甲企业不需要转出进项税额 B 甲企业应转出进项税额102万元 C 甲企业应转出进项税额86.7万元 D 甲企业应计提销项税额86.7万元
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单选题
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2021-08-25
8 .甲果汁生产企业为增值税一般纳税人，2019年6月从农民手中收购苹果用于生产果汁，收购凭证上注明买价为30万元。另委托某运输企业将苹果运回企业所在地，支付不含税运费0.6万元，取得增值税专用发票。本月该批苹果已被生产领用。该果汁生产企业2019年6月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
A 3.05 B 3.12 C 3.66 D 3.97
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2021-08-25
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A 1200 B 1144 C 1430 D 1630
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2021-08-25
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A 0 B 450 C 451.35 D 270
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