[单选题]
在对应付账款审计时发现负责保管供货商主文件的人也可以将供货发票登记到应付账款系统。管理层同意纠正这一问题。在实施应付账款后续审计时，内部审计师希望看到管理层：Ⅰ.修改访问控制系统以防止雇员既录入发票，又批准支付货款。Ⅱ.将保管供货商主文件的人调到另一个部门以确保适当的责任分离。Ⅲ.修改应付账款系统以防止保管供货商主文件的人录入发票。Ⅳ.将供货商和雇员的主文件进行比较以确定是否将未经授权的供货商增加到供货商原始文件中。
A .只有Ⅰ。
B .Ⅰ和Ⅲ。
C .只有Ⅲ。
D .全都正确。
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .对被审计单位管理层出具书面中期报告的目的最有可能是？
A 因为发现可能存在舞弊，所以决定扩展审计方案。 B 已完成预定审计工作的75%，没有发现重大的负面证据。 C 某下属工厂的露天燃烧可能会违反污染管理条例。 D 外部审计师决定用调查程序替代一些原计划对某些记录的详细检...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .内部审计师小雷为出点会做准备，已向被审计单位提交了一份审计报告初稿，下列内容摘自该审计报告初稿：实施审计要达到如下目标：（1）证实封存在仓库中的未用机器设备的存在性。（2）确定在存放期间，机器设备是否有损坏。（3）核查仓库管理人员执行的处理程序。（4）确定库存机器设备是否已进行适当的会计处理程序。（5）计算库存存货的现行公允市价。（6）比较机器设备总价与公司账面价值。经确认，从购买机器设备的记录中抽出40个样本，其中的23个存放在仓库的地板上，另外5个已经运到装船码头准备运送到生产工厂，另外12个已在之前被运往生产工厂。对仓库的财务核算程序进行的检查揭示仓库财务人员未按公司政策要求每月进行存货记录调节。为测试可能的损坏，检查了35个样本设备，除了一个外，其余状态良好。另外经审计师确认，仓库保管政策手册中制定的处理程序是适当的，除了存货的验收检查项目外，库管人员显然是按规定程序操作的。环境因素和信息特征会影响和被审计单位的交流，对交流过程造成破坏。审计师小雷只能有限度地控制环境因素，但是对信息特征可实施实质性控制。下列哪一项可能是被编制上述报告时，小雷忽略了的信息特征？
A 设备的数量。 B 收取信息人员的类型。 C 信息的顺序。 D 和被审计单位以前的相遇经历。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .内部审计师小雷为出点会做准备，已向被审计单位提交了一份审计报告初稿，下列内容摘自该审计报告初稿：实施审计要达到如下目标：（1）证实封存在仓库中的未用机器设备的存在性。（2）确定在存放期间，机器设备是否有损坏。（3）核查仓库管理人员执行的处理程序。（4）确定库存机器设备是否已进行适当的会计处理程序。（5）计算库存存货的现行公允市价。（6）比较机器设备总价与公司账面价值。经确认，从购买机器设备的记录中抽出40个样本，其中的23个存放在仓库的地板上，另外10个已经运到装船码头准备运送到生产工厂，另外I2个已在之前被运往生产工厂。对仓库的财务核算程序进行的检查揭示仓库财务人员未按公司政策要求每月进行存货记录调节。为测试可能的损坏，检查了35个样本设备，除了一个外，其余状态良好。另外经审计师确认，仓库保管政策手册中制定的处理程序是适当的，除了存货的验收检查项目外，库管人员显然是按规定程序操作的。通知和施加影响是审计报告的目的，这些目的能否达到有赖于写作的清晰度，上述材料中的审计报告违反了关于审计报告写作的清晰原则中的哪一项？
A 使用主动语态动词。 B 适当地组织审计报告。 C 大多数句子要简短和简单。 D 上述都是。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .内部审计师小雷为出点会做准备，已向被审计单位提交了一份审计报告初稿，下列内容摘自该审计报告初稿：实施审计要达到如下目标：（1）证实封存在仓库中的未用机器设备的存在性。（2）确定在存放期间，机器设备是否有损坏。（3）核查仓库管理人员执行的处理程序。（4）确定库存机器设备是否已进行适当的会计处理程序。（5）计算库存存货的现行公允市价。（6）比较机器设备总价与公司账面价值。经确认，从购买机器设备的记录中抽出40个样本，其中的23个存放在仓库的地板上，另外10个已经运到装船码头准备运送到生产工厂，另外I2个已在之前被运往生产工厂。对仓库的财务核算程序进行的检查揭示仓库财务人员未按公司政策要求每月进行存货记录调节。为测试可能的损坏，检查了35个样本设备，除了一个外，其余状态良好。另外经审计师确认，仓库保管政策手册中制定的处理程序是适当的，除了存货的验收检查项目外，库管人员显然是按规定程序操作的。目的、范围、结果、结论及建议都是最终审计报告中的要素，则材料中的审计报告缺少的要素是：
A 结论和建议。 B 范围和建议。 C 范围 D 目的和建议。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .依据内部审计活动的观点，下列事实本身会导致缺乏独立性的是？Ⅰ.内部审计章程未经过董事会批准。Ⅱ.审计委员会的成员大多数来自于组织内部。Ⅲ.首席执行官指责现任CAE未从“整个组织的最佳利益”角度开展业务。
A 仅有Ⅰ正确。 B 仅有Ⅱ正确。 C 仅有Ⅲ正确。 D Ⅰ
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .内部审计师小李怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本，则至少包含一个异常例子的样本，则应采用下列哪项样本计划？
A 分层或发现。 B 按概率比例大小。 C 停走。 D 发现。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .可以通过下列哪个行为看出市场部可能存在舞弊？Ⅰ.有些向新供应商支付较大的数额货款没有文件记录。Ⅱ.经理的生活水平似乎超过了一个市场部经理薪金所能维持的范围。Ⅲ.为了鼓励创新，管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境。
A Ⅰ。 B Ⅱ。 C Ⅲ。 D Ⅰ
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .甲公司的某一运营部门在检查和核实已接收货物数量方面的程序不健全，审计师为评价这一控制缺陷的重要性应该复核该部门的：
A 与存货有关的全部相关数据。 B 每年的存货采购。 C 最近的存货采购。 D 季度运营费用。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .在与甲公司某职员面谈时，为获得有关犯罪活动的信息，内审人员可以采用哪项技术？Ⅰ.面谈者应该以一种非威胁的方式进行面谈。Ⅱ.除了要澄清事实以外，内部审计师不应该打断接受面谈的人的谈话。Ⅲ.为保密，只有该审计师与职员进行面谈。Ⅳ.面谈者应该利用一些与在其他情况下使用方法相似的面谈方法。
A Ⅰ和Ⅱ。 B Ⅱ 和Ⅲ。 C Ⅰ D Ⅰ
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
