[单选题]
某外籍专家2013年9月11日来华某公司进行技术指导，中方支付月薪折合人民币30000元。在中国工作期间境外的母公司每月支付薪金1万美元（1美元＝6.25元人民币）。该专家一直工作到2013年11月22日离境，其11月份应纳个人所得税税额为（ ）元。
A .5742.24
B .5729.21
C .7206.27
D .6033.95
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习题解析
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1 .某企业2014年将自行开发的一项专利技术所有权进行转让，当年取得转让收入800万元，与技术所有权转让有关的成本和费用200万元，该项财产转让应纳企业所得税是（ ）元。
A 8910 B 49500 C 125000 D 148500
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .假定某居民企业2013年利润总额10000万元，经税务机关审查，有公益性捐赠项目，通过非营利社会团体向贫困地区捐赠自产商品1万个，每个同类不含税售价1000元，成本700元。假定不存在其他纳税调整项目，该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 2475 B 2575 C 2630 D 2675
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列各种生物资产中，依据企业所得税法相关规定可计提折旧的是（ ）。
A 用材林 B 经济林 C 防风固沙林 D 存栏待售的牲畜
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .甲企业为创业投资企业，于2013年1月1日向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资100万元、股权持有到2014年12月31日。甲企业2014所得额为150万元，2013年经认定亏损为30万元，则2014年度应纳所得税额为（ ）万元。
A 42.5 B 40 C 30 D 12.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .某中国公民，2011年在A国提供一项专利技术使用权取得特许权使用费所得35000元，在A国已纳税款6000元；同时在B国取得稿酬收入15000元，在B国已纳税额2000元，则这两项所得在我国应补缴的税款为（ ）元。
A 1400 B 1200 C 6640 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .A企业2013年1月对B企业进行投资，投资成本为150万元，2015年1月B企业进行清算，A企业分得的剩余资产202万元，其中含累计未分配利润和累计盈余公积22万元，A、B企业均属于境内居民企业，则该项业务A企业应纳企业所得税（ ）万元。
A 5.5 B 7.5 C 13 D 45
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .某贸易公司2013年3月1日，以经营租赁方式租入固定资产使用，租期1年，按独立纳税人交易原则支付全部租金2.4万元；6月1日以融资租赁方式租入机器设备一台，租期5年，当年支付租金1.5万元。公司计算当年企业应缴纳所得税时应扣除的租赁费用是（ ）万元。
A 0.8 B 1 C 1.2 D 2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .注册地与实际管理机构所在地均在英国的某企业，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有（ ）。
A 转让位于美国的一处不动产取得的财产转让所得 B 在美国证券交易所购入我国某公司股票后取得的分红所得 C 在我国设立的分支机构为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入 D 在我国设立的分支机构为位于日本的某电...
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多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .扣缴义务人向个人支付的下列所得，应代扣代缴个人所得税的有（ ）。
A 工资 B 个体工商户的生产经营所得 C 利息 D 偶然所得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
