下列哪项是确定内部审计部门目标是否达到的最佳方式？

1 .以下哪项记录提供了关于应收账款存在性和计价的最有说服力的审计证据？

A 有客户提供的已审计过的财务报表支付的赊销审批文件。 B 被审计单位记录中开始客户的销售发票副本。 C 直接从客户处取得的肯定式函证回函。 D 记录中与赊销相关的客户采购订单。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .以下哪项是电子工作底稿的不足？

A 关键的工作底稿仍然必须打印和归档。 B 每名内部审计师必须配有个人电脑。 C 互相索引更难。 D 要求进行特别的技术培训

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .在审计过程中，内部审计师应该考虑以下哪个因素来确定分析性程序的使用范围？

A 被检查领域的重要性。 B 内部控制系统的充分性。 C 预测分析性程序结果的准确度。 D 以上答案都正确。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .公司雇员可能进行的一种舞弊行为是在电子数据交换系统中输入其他送货地址，导致供应商将公司采购的办公用品送往该雇员的住址，以下哪种控制措施对防止这种舞弊效率最高且成效最为突出？

A 只允许应用有效的邮购室地址段，并要求所有对有效地址表的修改内容必须得到在线批准。 B 出具定期报告，列举所有送货目的地与公司邮购室地址不一致的订购单，并追踪装运单。 C 指示卖方送货时只能把公司邮购室作为最...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .作为对采购部门进行初步调查的一项工作，审计师阅读了该部门的政策和程序手册，审计师得出的结论是：该手册对处理步骤作了很好的描述，并且包含有恰当的内部控制制度设计内容。下一个审计目标就是确定内部控制的操作效果。以下哪种程序对于实现该目的最为合适？

A 编制流程图。 B 编制系统文字说明。 C 进行控制测试。 D 进行实质性测试。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .选择供应商发票的随机样本并将他们与采购订单相比较，可以提供保证：

A 支付的是经授权的发票 B 没有收到重复发票 C 没有发生重复支付 D 发票是用于授权采购的

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .管理层要求内部审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议。审计师应当

A 不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性； B 接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损； C 不接受该业务，因为审计部门...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .每张工资单上薪酬变化在检查处理清单时，最可能发现：

A 有关新员工工资支付率的未发现的错误 B 不正确的工资扣除项目 C 在成本报告系统中将劳动时间计入错误账户 D 无法提供给员工增加养老金计划的机会

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .在评估机器和设备的审计业务中，其中一个审计程序是检查其折旧计提是否准确。下列哪一项是能够证实被审计的设备仍在使用的最佳信息来源：

A 检查该设备的库存文件。 B 将设备的保险评估表与该设备的折旧进度表进行比较。 C 将设备的维护和修理日志与该设备的折旧进度表进行比较。 D 检查折旧政策和程序。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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