[单选题]
某饮料制造企业为增值税一般纳税人，2016年全年取得饮料销售收入20000万元，销售过程中购货方违约，另外取得合同违约金23.4万元；处置废弃的设备取得处置收入8万元，假设该企业2016年实际发生广告费7000万元，则2016年该企业计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为（ ）万元。
A .7000
B .3003
C .3044
D .6006
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习题解析
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多选题
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2021-08-24
2 .2016年某国家重点扶持的高新技术企业，主营业务收入4000万元、国债利息收入40万元，与收入配比的成本2100万元，全年发生管理费用200万元、销售费用500万元（其中包括广告费业务宣传费支出300万元）、财务费用500万元，营业外支出40万元。上年未扣结转到本年度的广告费支出100万元。假设没有其他相关调整事项。2016年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
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3 .下列关于实质课税原则的说法中，正确的有（ ）。
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4 .某医药制造企业2016年度销售自制药品取得收入1500万元，取得仓库租金收入500万元，接受捐赠收入50万元，实际发生广告费是400万元，业务宣传费250万元，则该企业2016年度计算所得税时，广告费和业务宣传费准予扣除（ ）万元。
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多选题
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2021-08-24
7 .某企业2016年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
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2021-08-24
8 .下列属于税收规范性文件的制定程序的有（ ）。
A 起草 B 备案 C 合法性审核 D 签署 E 发布
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2021-08-24
9 .某企业属于以境内外全部生产经营活动申请并经认定的高新技术企业。2016年度境内所得应纳税所得额为150万元，全年已经预缴税款10万元，来源于境外税前所得50万元，境外实纳税款10万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
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2021-08-24
10 .根据营改增相关规定，下列进项税额准予从销项税额中抵扣的有（ ）。
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2021-08-24
