2017年张某将其一项专利权转让给A国一家企业，取得转让收入120000元，按 A国税法缴纳了个人所得税15000元；同年在A国提供劳务，取得劳务报酬200000元，按A国税法缴纳了个人所得税55000元。2017年张某应就来源于A国所得在国内缴纳个人所得税（ ）元。
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习题解析
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1 .根据企业所得税法的规定，下列对企业所得税弥补亏损规定的表述，正确的是（ ）。
A 被投资企业发生经营亏损，可以用投资方所得弥补 B 企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补 C 境内总机构发生的亏损，不可用境外分支机构的所得弥补 D 境内营业机构发生亏损，可用境外营业机构的所得弥补
2 .下列关于日化厂12月份发生的各项业务的税务处理的说法，正确的有（ ）。
A 从小规模纳税人购进劳保用品不得抵扣进项税额 B 向境内甲商场销售高档化妆品，按照发票上列示的金额计算销项税额 C 乙代理商收到的平销返利收入，应按有关规定冲减当期增值税进项税额 D 外购高档护肤类化妆品已纳的消...
3 .某公司自然人股东甲将全部股权转让给乙，关于该转让行为的性质及应纳税种，下列说法正确的是（ ）。
A 该转让行为属于股权转让行为，征收增值税 B 该转让行为属于资产整体转让，免征增值税 C 该转让行为属于财产转让行为，对转让方不征收流转税，应征收个人所得税 D 该转让行为属于股权转让行为，应征收企业所得税
4 .下列对于合伙企业B的税务处理的表述中，正确的是（ ）。
A 计提的坏账准备按照不超过年末应收账款余额的5‰扣除 B 研究开发新产品购置测试仪器一台，价值15万元，直接在税前扣除 C 乙自有的小轿车发生的费用由税务机关核定比例扣除 D B合伙企业2016年发生的亏损可以用2017年的所得...
5 .根据题目的相关信息，下列表述正确的有（ ）。
A 税务机关可于2017年12月份要求府城房地产开发公司进行土地增值税清算 B 公司缴纳的土地闲置费可以在计算土地增值税时扣除 C 超过贷款期限的利息和罚息在土地增值税税前不能扣除 D 质量保证金可以作为开发成本扣除 E 契税...
7 .甲在合伙企业B取得生产经营所得的应纳税所得额为（ ）万元。
A 32.17 B 31.87 C 33.27 D 36.43
8 .根据增值税规定，下列行为不应视同销售征收增值税的有（ ）。
A 在同一个县（市）范围内设有两个机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送另一机构用于销售 B 将外购的货物抵付员工工资 C 将委托加工收回的货物用于个人消费 D 将外购的货物用于集体福利 E 将自产货物作为股...
9 .中国公民方先生为某公司提供工程设计，取得税后收入54600元。该公司代扣代缴个人所得税（ ）元。
A 18600 B 15400 C 14300 D 12760
10 .甲应就A、B企业的所得缴纳个人所得税（ ）万元。
A 13.58 B 16.31 C 11.36 D 14.37
