[多选题]
下列关于营改增一般纳税人进项税抵扣的叙述正确的有（ ）。
A .营改增一般纳税人收购免税农产品可凭取得的农产品收购发票按13%计算抵扣进项税
B .营改增一般纳税人接受旅客运输服务可以凭取得的运输业增值税专用发票抵扣进项税
C .营改增一般纳税人接受铁路运输服务可以凭取得的运输业增值税专用发票按11%的税率抵扣进项税
D .营改增一般纳税人进口货物可凭取得的海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税
E .营改增一般纳税人非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输业服务对应的进项税不得抵扣
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习题解析
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1 .星光广告公司为营改增试点的小规模纳税人，为海天有限责任公司发布产品广告，收取海天公司广告费20万元，星光广告公司应缴纳增值税（ ）万元。
A 1.2 B 1.0 C 0.58 D 0
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单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .下列说法符合营业税改征增值税相关规定的是（ ）。
A 纳税人提供适用不同税率的应税服务，未分别核算销售额的，从低适用税率 B 纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算应税服务的销售额和营业税应税项目的营业额；未分别核算的，由主管税务机关核定应税服务的销售额 ...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .下列关于营改增纳税义务、扣缴义务发生时间的说法，不正确的是（ ）。
A 纳税人提供应税服务，其纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天 B 纳税人提供有形动产租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为有形动产发出的当天 C 纳税人发生视同提供应税服务的，...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .某大型超市为辅导期增值税一般纳税人，2013年11月发生如下业务：购进商品取得增值税专用发票，注明价款96000元，购进农民自产的农产品，农产品收购发票注明价款50000元；销售商品一批，开具增值税专用发票，注明价款280000元；销售农产品取得含税销售额80000元，购进和销售货物支付运费取得货物运输业增值税专用发票，发票注明不含税金额9500元。取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。2013年11月该超市应纳增值税（ ）元。
A 32938.54 B 33983.54 C 34515.00 D 32368.54
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单选题
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2021-08-23
5 .从2012年1月1日起，我国在部分地区和行业开展了深化增值税制度改革试点，在现行增值税税率的基础上新增的税率包括（ ）。
A 3% B 4% C 6% D 11% E 15%
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多选题
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2021-08-23
7 .境内的单位和个人提供的下列应税服务免征增值税的有（ ）。
A 工程 B 标的物在境外使用的有形动产租赁服务 C 在境外提供的广播影视节目（作品）的发行 D 存储地点在境内的仓储服务 E 会议展览地点在境内的会议展览服务
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多选题
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2021-08-23
8 .下列收入中，应免征营业税的是（ ）。
A 展览馆举办文化活动的门票收入 B 寺庙出售的纪念品收入 C 公园内电影院门票收入 D 向顾客提供饮食消费的收入
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单选题
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2021-08-23
9 .某酒厂2012年2月份生产一种新的粮食白酒，广告样品使用0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%，粮食白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%。当月应缴纳的消费税和增值税( )元。
A 2175 1678.75 B 2125 1636.25 C 2125 1670.75 D 2210 1668.75
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单选题
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2021-08-23
10 .某工业企业增值税一般纳税人，企业所涉及货物及材料增值税率均为17%。2012年销售产品1200万元，出租设备的收入为200万元，当年取得国债利息收入为5万元，销售边角料，取得收入20万元，企业会计账务处理为：借：银行存款20贷：生产成本20注册税务师对其2011年所得税纳税申报情况审核时，当期应当确认的应税收入为（ ）万元。
A 1220 B 1200 C 1417.09 D 1234.8
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单选题
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2021-08-23
