[单选题]
某商店2011年1月成立（小规模纳税人），年销售收入是75万元，2012年5月销售服装取得现金收入8万元，销售副食品取得现金收入12万元，销售小电器取得收入2万元。当月购买税控收款机，取得销售方（一般纳税人）开具的普通发票一张，共支付货款2.34万元。6月5日，向税务机关申报的增值税应纳税额合计应为（）万元。
A .0.85
B .0.30
C .0.88
D .0.54
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习题解析
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1 .金融企业的融资租赁业务，下列营业税计算公式中正确的是（ ）。
A 本期营业税＝应收的全部价款和价外费用×营业税率 B 本期营业税＝（应收的全部价款和价外费用－实际成本）×营业税率 C 本期营业税＝（应收的全部价款和价外费用－实际成本）×（本期天数÷总天数）×营业税率 D 本期营业...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .2012年5月，某进口单位进口卷烟20标准箱，每条的完税价格为110元，适用20％的关税税率。则海关代征进口消费税是（ ）元。
A 846818.18 B 545454.55 C 745454.55 D 845454.55
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单选题
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2021-08-22
3 .某酒厂2012年2月份生产一种新的粮食白酒，广告样品使用0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%，粮食白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%。当月应缴纳的消费税和增值税( )元。
A 2175 1678.75 B 2125 1636.25 C 2125 1670.75 D 2210 1668.75
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单选题
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2021-08-22
4 .某纳税人2010年10月份从事融资租赁业务，租出设备一台，收取的价款为1050万元，价外费用30万元，设备购进成本780万元，租赁期总天数为900天，本期为30天，计算本期应缴纳营业税（）元。
A 1400 B 3000 C 5000 D 6200
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单选题
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2021-08-22
5 .大鹏电子产品有限公司(一般纳税人)，是拥有进出口经营权的生产企业，2012年5月外销收入1000万元，内销不含税销售额200万元，当期进项税额200万元，当期免税购进原材料100万元，上期留抵税额10万元，已知该企业涉及的增值税率是17％，退税率是15％。则该公司当期的免抵税额是( )万元。
A 0 B 135 C 45 D 145
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单选题
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2021-08-22
7 .某工业企业为一般纳税人，2012年6月期初留抵税额为2000元；当月实现不含税销售额2500000元；当期购进生产用材料不含税价格200000元，购入生产用设备不含税成本为350000元。可抵扣项目均取得增值税专用发票并已通过认证。 已知材料及产品适用税率均为17%，则企业当月应纳税额为（ ）元。
A 331500 B 391000 C 425000 D 329500
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单选题
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2021-08-22
8 .某商场为增值税一般纳税人，采取以旧换新方式销售洗衣机，每台新洗衣机零售价3000元，本月售出新洗衣机200台，收回旧洗衣机200台，每台旧洗衣机折价200元，收取2800元差价，企业计算增值税销项税额为81367.52元。注册税务师审核后，认为（ ）。
A 企业计算是正确的，注册税务师表示认同 B 企业计算有误，销项税额少计87179.49元 C 企业计算有误，销项税额少计5811.97元 D 企业计算有误，销项税额少计2512.36元
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单选题
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2021-08-22
9 .某增值税一般纳税人，2012年10月销售给某人已使用过的小汽车一辆，该小汽车于2009年3月购买，原值150000元，已提折旧65000元，企业处置价40000元。应纳增值税（ ）元。
A 784.31 B 769.23 C 5811.97 D 1538.46
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单选题
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2021-08-22
10 .某企业2012年6月受托加工A类化妆品10件，同类产品含增值税售价为11700元/件；受托加工B类化妆品一批，成本为40000元，加工费为10000元，该企业不销售B类化妆品。化妆品消费税税率为30%，该企业应代收代缴消费税税额为（ ）元。
A 51428.57 B 51420.57 C 52428.57 D 50420.57
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单选题
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2021-08-22
