“资料1”所述情况中，违反内部控制要求的有：

1 .针对“资料5”，审计人员能够得出的初步结论为：

A 乙公司的账务处理正确 B 2011年末应收账款余额被高估 C 2011年度主营业务收入被高估 D 2011年末坏账准备余额被低估

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .“针对“资料4”，若采用差异估计法，在不考虑精确区间的情况下，审计人员推断该公司应收账款的账面余额约为：

A 4000万元 B 4500万元 C 5000万元 D 6000万元

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .“资料1”中，能够有效分析乙公司2013年度主营业务收入总体合理性的程序有:

A 将2013年度财务报表分析计算的毛利率与行业平均毛利率相比较 B 将2013年度主营业务收入的变化趋势与行业趋势相比较 C 将2013年度各月主营业务收入的实际数与预算数相比较 D 将2013年度不同产品的毛利率水平相比较

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .针对“资料4”，审计人员对该笔销售和退回业务的真实性进行审查时，应采取的审计程序有:

A 向该笔销售业务对应的客户函证 B 检查销售合同和货运凭证 C 检查退货审批单和退货入库记录 D 检查销售信用审批手续

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .“资料1”所述情况中，属于实物控制措施的有：

A 限制非授权人员接近存货 B 财务部门指定专人负责保管应收票据 C 销售部门负责赊销信用的审查和批准 D 财务部门指定主管会计负责批准坏账的核销

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .“资料2”所述的审计人员对销售与收款循环内部控制进行有效性测试时采用的方法中，正确的有：

A ① B ② C ③ D ④

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .“资料3”所述的审计人员采取的审计措施中，属于分析方法的有：

A ① B ② C ③ D ④

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .针对“资料1”，在不考虑其他因素的情况下，乙公司改变会计政策对2011年度财务报表项目造成的影响有：

A 当年营业利润减少 B 当年营业利润增加 C 年末存货余额减少 D 年末存货余额增加

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .“资料2”中，属于运用分析方法检查主营业务收入总体合理性的审计程序有：

A ① B ② C ③ D ④

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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