下列业务中，（　）需要集体审批。

1 .下列各项中，违背有关资金活动内部控制要求的有（ 　）。

A 采购人员超过授权限额采购原材料 B 未经授权的机构或人员直接接触企业资金 C 出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章 D 出纳人员兼任会计档案保管工作和债权债务登记工作

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .《内控规范》中强调在信息与沟通一环中企业应同时建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则。下列选项中属于企业应关注的反舞弊工作重点有（　）。

A 财务部职员未经授权挪用企业资金 B 董事长一人大权独揽 C 财务部经理兼任内部审计部门负责人 D 采购部经理与业务员合谋虚报采购金额

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .根据COSO委员会对内部控制所下的定义，以下描述错误的是（　）。

A 内部控制能够提高企业管理水平 B 内部控制系统可以为企业目标的实现提供合理保证。 C 内部控制主要由企业中高级管理人员实施 D 企业目标体系中包含内部控制

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .美国注册会计师协会发布的《企业准则公告第55号》认为内部控制结构由下列三个要素组成：控制环境. 会计制度和控制程序。下列选项中，属于该准则控制程序的是（　）。

A 账面核对 B 对各项经济业务按时和适当的分类 C 出厂凭证事先编号 D 由银行指定代理人的检查

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .授权审批控制是指企业根据相关规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业进行授权时，可以分为（　）。

A 常规授权 B 特别授权 C 日常授权 D 书面授权

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .甲公司是一家加工食品企业，总经理李某兼任公司董事长。长期以来，由于公司对员工权益重视不够，造成员工对企业抱怨甚多，很多人抱着“多一事不如少一事”的心态在工作。最近，公司又因为产品质量问题被媒体曝光。根据以上信息可以判断，该公司在内部环境方面存在的问题与（　）有关。

A 组织结构 B 社会责任 C 控制活动 D 企业文化

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .下列选项中，描述错误的是（　）。

A 企业开展风险评估主要针对外部风险 B 内部审计机构负责监督内控的实施和自我评价情况 C 重大人事任免应实行集体决策审批 D 控制活动的主要目标是将风险的影响降至零

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .下列选项中，属于预防性控制的是（　）。

A 甲公司对客户信用进行审核以减少坏账损失 B 乙公司规定金额在5万元至30万元的采购必须取得总经理批准 C 丙公司定期进行固定资产盘查 D 丁公司在出现废品后调整生产线

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .以下关于审计委员会与外聘审计师之间关系描述不正确的是（　）。

A 承担就任命 B 批准外聘审计师的业务条款 C 审计服务的报酬与审计委员会无关，由企业财务部门根据高层领导意见决定 D 为企业制定关于由外聘审计师提供非审计服务的政策，并向董事会提出相关建议

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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