某城市税务分局对辖区内一家企业进行税务检查时，发现该企业故意少缴增值税58万元，遂按相关执法程序对该企业作出补缴增值税、城建税并加收滞纳金（滞纳时间50天）和罚款（与税款等额）的处罚决定。该企业于当日接受了税务机关的处罚，补缴的增值税、城建税及滞纳金、罚款合计为（ ）元。
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习题解析
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1 .2019年1月甲企业与乙公司达成债务重组协议，甲以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务180.8万元，该批库存商品的账面成本为130万元，市场不含税销售价为140万元。按照一般性税务处理，下列不正确的是（ ）。
A 应确认视同销售收入140万元 B 应确认清偿债务所得18.4万元 C 填入主表第一行140万元 D 重组业务应纳企业所得税2.5万元
2 .下列关于企业所得税税前亏损弥补的表述中，正确的有（ ）。
A 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利 B 企业以前年度发生，按当时企业所得税有关规定符合资产损失确认条件的损失，在当年未能扣除的，不能结转在以后年度扣除 C 企业因...
3 .下列关于企业所得税的优惠政策中，说法正确的有（ ）。
A 企业委托境外的研发费用按照费用实际发生额计入委托方的委托境外研发费用，不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除 B 创投企业采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年，可...
4 .下列收入免征收企业所得税的有（ ）。
A 对证券投资基金从证券市场中取得的收入 B 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入 C 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票 D 国债利息收入
5 .2019年1月，某化妆品生产企业（一般纳税人）因管理不善损失外购材料35万元，此批材料购于上个月，保险公司调查后统一赔付5万元，其余损失已报经税务机关同意扣除，则该企业确定应纳税所得额时正确的有（ ）。
A 税前准予扣除的损失为26万元 B 税前准予扣除的损失为31.1万元 C 保险公司赔付5万元不得在税前扣除 D 损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
7 .某烟厂为增值税一般纳税人，2019年1月收购烟叶实际支付价款总额500万元，缴纳烟叶税100万元，已开具烟叶收购发票，取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票，其中注明运费金额为6万元，取得的相关票据均已认证。该烟厂当月准予抵扣的进项税额为（ ）万元。
A 65.6 B 66.6 C 60.6 D 50.6
8 .下列关于烟叶税的说法中，不正确的有（ ）。
A 烟叶税的征税范围是指晾晒烟叶 B 烟叶税实行比例税率，税率为20% C 烟叶税的纳税人是种植烟叶的单位和个人 D 烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内申报纳税
9 .关于代扣代缴城市维护建设税，下列表述正确的有（ ）。
A 城市维护建设税的代扣代缴 B 增值税 C 受托方代扣代缴 D 代扣代缴
10 .下列各项中，关于教育费附加的表述正确的有（ ）。
A 教育费附加征收比率按照地区差别设定 B 对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税 C 出口产品退还增值税 D 2019年1月1日起，小规模纳税人月销售额不足10万元，无需缴纳教育费附加
