“资料4”中，为核实此问题，获取有效证据，审计人员应实施的程序是:
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习题解析
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1 .对实收资本业务合法性的审查，下列提法中正确的有：
A 需要查明企业的注册资本数额是否符合国家有关规定 B 需要审查投资者的投资是否足额按时到位 C 投资者以非货币资产投资时，需要审查资产估价的合法性 D 外商以固定资产投资时，应当索取国家商检部门出具的商检报告 E 应...
2 .审计人员审查库存现金时，发现账面结存4 298.20元，实际库存3 028.20元，另有已支付的150元劳务费和已报销的520元差旅费单据未入账。审计人员由此可以得出的结论是：
A 库存现金短缺1 270元 B 库存现金短缺670元 C 库存现金短缺600元 D 库存现金溢余600元
3 .下列有关现金监盘的表述，正确的是：
A 现金监盘应当在会计主管不在场的情况下进行 B 现金监盘一般应在营业时间开始前或结束后进行 C 现金监盘后应当由审计人员编制库存现金盘点表 D 出纳人员保险柜内库存现金实有数额小于现金日记账当日余额，即应确认为重...
4 .在核实货币资金收支截止期时，审计人员发现被审计单位经常会采取下列做法，其中属于高估期末银行存款账面余额的是:
A 将决算日前已收到尚未解缴银行的银行汇票列入当期银行存款借方 B 将决算日当天收到并送存银行的银行汇票列入当期银行存款借方 C 将决算日后签发的银行支票列入当期银行存款贷方 D 将决算日当天签发的银行支票列入当期...
5 .“资料1”所述情况违反了货币资金内部控制的要求，具体是：
A 实物控制 B 业务授权控制 C 职责分工控制 D 凭证与记录控制
7 .“资料2”中，审计人员在对库存现金实施监盘时，正确的安排有：
A 监盘时间安排在当日营业终了后 B 监盘时要求会计主管 C 提前一天告知出纳员有关监盘要求 D 审计人员亲自清点现金和相关票据，并填制库存现金盘点表
8 .“资料1”中，所实施的审计程序不能实现审计目标的是:
A 运用分析程序，检查银行存款期末余额的总体合理性 B 抽查现金日记账并追查至原始凭证，检查现金收支业务记录的完整性 C 查验收款凭证 D 函证银行存款账户，检查银行存款的真实性
9 .“资料2”中，审计人员认为不符合内部控制要求的有:
A 出纳员和会计人员分别保管支票和印章 B 出纳员登记现金日记账 C 会计人员编制银行存款余额调节表 D 会计人员可以直接办理5万元以下的付款业务
10 .对于“资料2”中反映的内部控制缺陷情况，可能导致丙公司发生的错弊行为有:
A 应收账款明细账与总账不符 B 应收账款明细账少记 C 截留现金销售收款 D 循环挪用销售货款
