对于“资料2”中反映的内部控制缺陷情况，可能导致丙公司发生的错弊行为有:

1 .“资料1”所述情况违反了货币资金内部控制的要求，具体是：

A 实物控制 B 业务授权控制 C 职责分工控制 D 凭证与记录控制

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .“资料4”中，为核实此问题，获取有效证据，审计人员应实施的程序是:

A 抽查现金日记账记录，追查至收付款凭证 B 抽查收付款凭证，追查至银行存款日记账记录 C 将银行对账单与银行存款日记账核对 D 将银行存款日记账和总账进行核对

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .“资料2”中，审计人员在对库存现金实施监盘时，正确的安排有：

A 监盘时间安排在当日营业终了后 B 监盘时要求会计主管 C 提前一天告知出纳员有关监盘要求 D 审计人员亲自清点现金和相关票据，并填制库存现金盘点表

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .“资料1”中，所实施的审计程序不能实现审计目标的是:

A 运用分析程序，检查银行存款期末余额的总体合理性 B 抽查现金日记账并追查至原始凭证，检查现金收支业务记录的完整性 C 查验收款凭证 D 函证银行存款账户，检查银行存款的真实性

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .“资料2”中，审计人员认为不符合内部控制要求的有:

A 出纳员和会计人员分别保管支票和印章 B 出纳员登记现金日记账 C 会计人员编制银行存款余额调节表 D 会计人员可以直接办理5万元以下的付款业务

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .“资料3”中，该公司存在的主要问题有:

A 库存现金账实不符 B 业务发生未及时登记入账 C 私存边角料变卖收入 D 少计2013年度主营业务收入8000元

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .下列各项中，符合现金监盘要求的有：

A 被审计单位会计主管回避 B 监盘之前将已办理现金收付款手续的收付凭证登入现金日记账 C 不同存放地点的现金同时进行监盘 D 监盘时间安排在当日现金收付业务进行过程中 E 审计人员帮助出纳员进行现金清点

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .在现金收付业务的审查中，检查库存现金日记账的要点有：

A 验算加总额，检查是否存在差错 B 审阅摘要栏，检查现金收付业务是否合法 C 检查发生额，检查现金收付金额是否过大 D 检查每日余额，看其是否超出了规定的限额 E 检查收支业务是否符合截止期要求

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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