[单选题]
20×7年递延所得税资产的期末余额为（ ）万元。
A .0
B .250（借方）
C .330（借方）
D .50（贷方）
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习题解析
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1 .甲企业20×3年12月购入管理用固定资产，设备的入账价值为5000万元，预计使用年限为10年，预计净残值为零，采用直线法计提折旧。20×7年年末，甲企业对该项管理用固定资产进行的减值测试表明，其可收回金额为2400万元。并假定20×9年年末，该项固定资产的可收回金额为1700万元。甲企业对所得税采用资产负债表债务法核算，假定甲企业适用的所得税税率为25%；预计使用年限与预计净残值、折旧方法均与税法相同，并不存在其他纳税调整事项；甲企业在转回暂时性差异时有足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，甲企业20×9年年末“递延所得税资产”科目余额为（ ）万元。
A 借方50 B 借方75 C 借方100 D 借方125
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某公司2008年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款100万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2008年12月31日，该项罚款尚未支付。甲公司适用所得税税率为25%。2008年末该公司产生的应纳税暂时性差异为（ ）万元。
A 0 B 100 C －100 D 25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .20×7年度的应交所得税为（ ）万元。
A 2 640 B 2 689.5 C 2 590.5 D 1 962.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .20×7年末递延所得税的余额为（ ）万元。
A 30 B －30 C 60 D 90
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .A公司20×8年度净利润为（ ）万元。
A 6000 B 8000 C 2062.5 D －2000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .20×8年确认的递延所得税资产金额为（ ）万元。
A 0 B 30（贷方） C 66（借方） D 50（借方）
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .20×9年确认的递延所得税资产发生额为（ ）万元。
A 150（借方） B 100（贷方） C 450（借方） D 250（借方）
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .20×9年确认所得税费用的金额为（ ）万元。
A 2 651.2 B 2 650 C 2 500 D 2 508
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .下列甲公司对2008年事项的会计处理中，正确的有（ ）。
A A产品2008年确认收入 B B产品2008年不确认收入 C C产品2008年不确认收入 D D产品2008年末不确认收入 E E产品2008年末不确认收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
