[多选题]
下列项目中，准予计入到销售额计算资源税的有（ ）。
A .包装物租金
B .优质费
C .收取的增值税的销项税额
D .符合条件的代为收取的政府性基金
E .滞纳金
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习题解析
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1 .下列关于土地增值税清算的说法中，正确的有（ ）。
A 土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算，对于分期开发的项目，以分期项目为清算单位 B 取得销售（预售）许可证满三年仍未销售完毕的，应该进行清算 C 应进行土地增值税清算的项目，纳税人应当...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .2016年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元，实际发放240万元，当年实际发生的福利费支出是40万元，职工教育经费20万元（其中包括职工培训费5万元），假设不考虑期初余额。则2016年福利费及职工教育经费应纳税调整（ ）万元。
A 调增6.4万元 B 调增15.4万元 C 调增20.4万元 D 不需要调整
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列各项中，符合土地增值税清算管理规定的有（ ）。
A 房地产开发企业未支付的质量保证金一律不得扣除 B 对于分期开发的房地产项目，各期清算的方式应保持一致 C 房地产企业逾期开发缴纳的土地闲置费不得扣除 D 直接转让土地使用权的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .某市一家工业企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2016年生产经营业务如下：6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入2台安全生产专用设备并于当月投入使用，取得增值税专用发票上注明价款400万元，增值税68万元，企业采用直线法按5年计提折旧，残值率8%（经税务机关认可），税法规定该设备直线法折旧年限为10年。计算企业所得税应纳税所得额时，安全生产设备折旧费调整应纳税所得额的金额是（ ）万元。
A 18.4 B 33.25 C 36.80 D 43.01
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单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .A企业2016年发现2014年有笔实际资产损失15万元在当年未扣除，已知A企业2014年应纳税所得额是12万元，2015年应纳税所得额是4万元，2016年应纳税所得额是16万元，A企业将上述损失在2016年进行资产损失申报，该企业2016年实际应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 1.25 B 0.25 C 0.36 D 0.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .某企业2017年因管理不善损失一批原材料，账面成本为100万元，适用的增值税税率为17%，该批原材料获得保险公司80万元的赔偿，责任人赔偿2万元。那么该企业2017年计算企业所得税，允许税前扣除的原材料损失金额为（ ）万元。
A 18 B 31.7 C 13 D 35
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单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .若有暂定税率，应当从低适用税率的有（ ）。
A 最惠国税率 B 特惠税率 C 普通税率 D 协定税率 E 关税配额税率
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .某企业在2016年发现企业在2013年有一笔实际资产损失10万元未在税前扣除，当年按照应纳税所得额100万元申报缴纳所得税25万元，该企业2016年应纳税所得额为200万元，2016年已预缴企业所得税30万元。2016年汇算清缴时应向税务机关缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 50 B 20 C 17.5 D 16.5
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单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .以下进口货物中，一般不需要提供原产地证书的有（ ）。
A 个人自用的行邮物品 B 价值500美元的寄售物品 C 临时进口货物 D 过境运输货物 E 国家间有协定无需提供原产地证明的进口货物
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
