[单选题]
下列关于关联企业之间的业务往来，处理不正确的是（ ）。
A .企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业应纳税所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整
B .企业与其关联方共同开发
C .企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假
D .企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除
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习题解析
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1 .关于印花税计税依据，说法正确的有（ ）。
A “资金账簿”在次年度的实收资本和资本公积未增加的，对其不再计算贴花 B “资金账簿”在次年度的金额无论是否增加，均应再次计算贴花。 C 仓储保管合同的计税依据为所保管货物的价值与仓储保管费之和 D 对于金额未定...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
2 .企业固定资产转让取得的转让净收益，应填报在《企业所得税纳税申报表》附表一（1）中的（ ）项目中。
A 处置固定资产净收益 B 销售（营业）收入 C 其他业务收入 D 让渡资产使用权
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .某企业2010年“营业外支出――罚款”发生额50万元，分别为：税务机关税款滞纳金5万元，工商局不正当竞争罚款10万元，环保局环境污染罚款10万元，供电局迟交电费罚款5万元，银行罚息10万元，延期支付货款的罚息5万元，汽车闯红灯等交通罚款0.2万元，经济业务保证金罚款4.8万元，则该企业税前可以扣除的罚款支出是（ ）万元。
A 50 B 35 C 24.80 D 19.80
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .某企业2010年发生如下业务：销售自产产品的成本为800万元，出租固定资产一台，相关折旧30万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（ ）万元。
A 1710 B 910 C 1080 D 1630
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单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .企业所得税法中规定，纳税人取得境外投资收益，对在境外实际缴纳的税额，准予在汇总纳税时，从其应纳税额中抵免。根据此规定，下列各业务中处理正确的是（ ）。
A 在A国投资所得300万元人民币，按A国规定征税75万元，那么这75万元可以全部抵免 B 在B国投资所得300万元人民币，按B国规定应当征税75万元，但被投资企业享受减征优惠，实际征收45万元，那么可以抵免的税额是75万元(该国和我...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .某工业企业增值税一般纳税人，企业所涉及货物及材料增值税率均为17%。2010年销售产品1200万元，出租设备的收入为200万元，当年取得国债利息收入为5万元，销售边角料，取得收入20万元，企业会计账务处理为：借：银行存款20贷：生产成本20注册税务师对其2010年所得税纳税申报情况审核时，当期应当确认的应税收入为（ ）万元。
A 1220 B 1200 C 1417.09 D 1234.8
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .某公司2010年5月主要生产甲产品，本月完工60件，在产品50件，平均完工程度为80%，共发生生产费用8000元。采用约当产量法对月末在产品和完工产品的成本进行分配，则完工产品和在产品的成本分别为（ ）万元。
A 8000，0 B 3200，4800 C 4800，3200 D 5400，2600
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单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .注册税务师审核企业的材料盘盈、盘亏，应当通过对（ ）明细账的审核来实现。
A 以前年度损益调整 B 营业外支出――流动资产损失 C 营业外收入――流动资产收益 D 待处理财产损溢――待处理流动资产损溢
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起（ ）内实施跟踪管理。
A 1年 B 2年 C 3年 D 5年
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
