[单选题]
该企业当月应缴纳增值税（ ）万元。
A .111.77
B .111.47
C .97.46
D .108.26
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习题解析
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1 .某工业企业（增值税一般纳税人）2016年12月外购材料10000公斤，每公斤不含税价格25元，取得了增值税专用发票。在运输途中因管理不善被盗1000公斤。运回后以每3公斤材料生产成1盒工艺品，共3000盒，其中2200盒用于直接销售，500盒用于发放企业职工福利，300盒因管理不善被盗；另外该企业当月购入一台生产设备，专用发票注明增值税额为17000元。那么，该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为（ ）元。
A 42500 B 51425 C 31875 D 40375
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .甲商贸企业是辅导期纳税人，9月1日曾向税务机关领用销售额为5万元的专用发票，但是9月属于销售旺季，此批专用发票于9月10日已使用完，故9月11日向税务机关再次申请领购一批专票，并应该向税务机关预缴增值税（ ）万元。
A 0.15 B 0 C 0.30 D 0.20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .该企业当月准予抵扣的进项税额为（ ）万元。
A 38.44 B 34.6 C 34.93 D 35.44
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .该企业当月销售服装的销项税额为（ ）万元。
A 187 B 132.6 C 121 D 51
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .该企业当月应确认的销项税额合计为（ ）万元。
A 146.7 B 146.4 C 135.9 D 134.9
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .一般纳税人开具增值税专用发票后，不符合发票作废条件，但是需要开具红字专用发票的情形包括（ ）。
A 应税服务中止 B 销货退回 C 开票有误 D 发票抵扣联 E 发票记账联无法认证
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列关于增值税特殊销售方式的说法中，表述不正确的有（ ）。
A 自产货物用于实物折扣的，应视同销售货物，该实物款额不得从货物销售额中扣除 B 对销售除啤酒 C 纳税人采取以旧换新方式销售货物的，一律按照新货物的同期销售价格确定销售额 D 采取以物易物方式销售货物的，双方都不...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列关于增值税纳税人相关规定的表述中，正确的有（ ）。
A 划分一般纳税人和小规模纳税人的基本依据是纳税人的会计核算是否健全，以及企业规模的大小 B 应税服务年销售额未超过800万元的纳税人为小规模纳税人 C 营业税改征增值税应税行为的年应征增值税销售额标准为500万元（含...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .根据增值税规定，下列行为应视同销售货物征收增值税的有（ ）。
A 将自产的办公桌用于财务部门办公使用 B 将外购的服装作为春节福利发给企业员工 C 将委托加工收回的卷烟用于赠送客户 D 将新研发的玩具交付某商场代为销售 E 将外购的水泥用于本企业职工食堂的修建
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
