[多选题]
下列各项中，应根据账面价值和可收回金额确定减值的有（ ）。
A .交易性金融资产
B .可供出售金融资产
C .成本模式计量的投资性房地产
D .商誉
E .固定资产
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习题解析
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1 .国际税收协定的主要内容有（ ）。
A 协定适用范围 B 税收无差别待遇 C 对所得和财产的课税 D 避免双重征税的办法
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
2 .我国对外税收协定所遵循的原则有（ ）。
A 坚持所得地域税收管辖权的征税原则 B 坚持平等互利原则 C 坚持对外开放原则 D 税收饶让原则
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .预约定价安排一般适用于同时满足以下（ ）条件的企业。
A 年度发生的关联交易金额在4000万元人民币以上 B 依法纳税 C 依法履行关联申报义务 D 按规定准备
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
4 .在应对避税地避税的对策中，常用的对策有（ ）。
A 反延期纳税 B 限制自然人移居的措施 C 限制法人移居的措施 D 主要处理本国居民控制的外国公司实体所取得并积累起来的所得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .下列资产项目中，年末进行减值测试的有（ ）。
A 商誉 B 长期股权投资 C 使用寿命有限的无形资产 D 使用寿命不确定的无形资产 E 以成本模式进行后续计量的投资性房地产
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .下列说法中正确的有（ ）。
A 甲公司在2009年末应对交易性金融资产确认减值损失200 000元 B 甲公司在2010年末应对可供出售金融资产确认减值损失210 000元 C 甲公司在2010年末应对投资性房地产确认减值损失80 000元 D 甲公司在2010年末编制的合并财务报表中应该...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .A公司在开始正常生产经营活动之前发生了600万元的筹建费用，在发生时已计入当期损益，假设税法规定，企业在筹建期间发生的费用，允许在开始正常生产经营活动之后3年内分期计入应纳税所得额。假定企业在20×9年开始正常生产经营活动，当期税前扣除了200万元，那么该项费用支出在20×9年末的计税基础为（ ）万元。
A 0 B 400 C 100 D 500
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .长城公司拥有黄河公司70%有表决权股份，能够控制黄河公司的生产经营决策。20×8年9月长城公司以9500万元将自产产品一批销售给黄河公司。该批产品在长城公司的生产成本为8500万。至20×8年12月31日，黄河公司对外销售了该批商品的50％。假定涉及商品未发生减值。两公司适用的所得税税率均为25%，且在未来期间预计不会发生变化。税法规定，企业的存货以历史成本作为计税基础。为此在合并财务报表中应确认（ ）。
A 递延所得税资产125万元 B 递延所得税负债125万元 C 递延所得税资产250万元 D 递延所得税负债250万元
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算，该公司20×7年度利润总额为4 000万元，适用的所得税率为33%，已知至20×8年1月1日起，适用的所得税率变更为25%，20×7年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）本期计提国债利息收入500万元；（2）年末持有的交易性金融资产公允价值上升1 500万元；（3）年末持有的可供出售金融资产公允价值上升100万元，假定20×7年1月1日不存在暂时性差异，则甲公司20×7年确认的所得税费用为（ ）万元。
A 660 B 1060 C 1035 D 627
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
