[单选题]
【例题·单选题】在企业所得税纳税申报表中（ ）是企业进行纳税调整的主要数据来源。
A .基础信息表
B .收入费用明细表
C .纳税调整表
D .税收优惠表
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习题解析
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1 .【例题·单选题】甲企业为增值税一般纳税人，2016年11日购入一台生产用机器设备，取得普通发票注明60万元，税额为10.2万元，支付安装费，取得普通发票注明价款2万元，税额为0.22万元，则甲企业该设备所得税的计税基础是（ ）万元。
A 62 B 70.2 C 72.42 D 72.2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .【例题·单选题】某企业2015年利润总额为200万元，当年开发新产品研发费用实际支出为20万元，未形成无形资产，其中列支检测仪器的折旧费2万元，该检测仪器既用于研发活动，又用于日常生产的常规性检测。则该企业2015年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为（ ）万元。
A 30 B 29 C 27 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .【例题·单选题】2013年4月1日，甲创业投资企业采取股权投资方式向未上市的取得高新技术企业资格的乙公司（该公司属于中小企业）投资240万元，股权持有至2015年6月1日，甲创业投资企业2015年度计算应纳税所得额时，对乙公司的投资额可以抵免的数额为（ ）万元。
A 0 B 168 C 192 D 216
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .【例题·单选题】2016年8月，甲企业购买一大型环境保护设备，投资额为2000万元，当年该企业的利润总额890万元；未经财税部门核准，提取风险准备金10万元。假定不考虑其他纳税调整事项，2016年该企业应纳企业所得税税额为（ ）万元。
A 220 B 225 C 25 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .【例题·单选题】某居民企业适用25%的企业所得税税率。2016年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额140万元，成本费用总额150万元。经税务机关检查，成本费用总额核算正确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核定征收企业所得税。应税所得率为25%。2016年该企业应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。
A 37.5 B 9.38 C 12.5 D 50
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .【例题·多选题】根据企业所得税法律制度的规定，下列关于所得来源地的确定，正确的有（ ）。
A 销售货物所得，按照交易活动发生地确定 B 不动产转让所得，按照转让不动产的企业或者机构 C 权益性投资资产转让所得，按照投资企业所在地确定 D 特许权使用费所得，按支付所得的企业所在地确定
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .【例题·多选题】下列关于企业所得税收入的确认表述正确的有（ ）。
A 包含在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间分期确认收入 B 交易合同中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人应在租赁期内分期确认收入 C 广告的发布费，应根据广告发布的进度确认收入 D 企业转...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .【例题·多选题】下列关于企业所得税收入的确认表述正确的有（ ）。
A 销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入 B 销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入 C 销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入 D 销售商品采用支付手续费方...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .【例题·多选题】根据《企业所得税法》的规定，下列收入的确认正确的有（ ）。
A 权益性投资收益，按照投资方取得投资收益的日期确认收入的实现 B 利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现 C 租金收入，按照实际收取租金的日期确认收入的实现 D 特许权使用费收入，按照合同约定...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
