[多选题]
下列属于上市公司内控审计常见问题的有( )。
A .常见内控审计底稿问题
B .识别重要账户、列报及其相关认定和控制方面
C .控制测试方面
D .评价控制缺陷及完成审计工作方面
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习题解析
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1 .按照国家有关规定,除了在规定的范围内可以用现金直接支付的款项外,企业在经营过程中所发生的一切货币收支业务,都应通过银行存款账户进行结算。( )
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2023-05-15
2 .应收账款函证就是直接发函给被审计单位的债务人,要求核实被审计单位应收账款的记录是否正确的一种审计方法。( )
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2023-05-15
3 .在承接业务后,如果发现标准或鉴证对象不适当, 可能误导预期使用者,CPA应视其重大与广泛程度,出具( )的报告。
A 保留结论或否定结论 B 保留结论或无法提出结论 C 否定结论或无法提出结论 D 保留结论或无保留结论
题型:
单选题
提问时间:
2023-05-15
4 .内控审计工作流程最后一步是( )。
A 确定财务报表重要性水平 B 明确重要账户、列报及其相关认定 C 评价发现的偏差是否属于缺陷、是否属于重要缺陷 D 与被审计单位沟通,出具审计报告
题型:
单选题
提问时间:
2023-05-15
5 .内控审计工作流程第一步是( )。
A 了解被审计单位及其环境,包括企业层面内部控制 B 确定财务报表重要性水平 C 明确重要账户、列报及其相关认定 D 识别重要流程
题型:
单选题
提问时间:
2023-05-15
7 .下列属于非经营层面内控缺陷的有( )。
A 印章管理失效 B 企业或企业高管涉嫌违纪或舞弊等行为受到公检法机关调查 C 公司持续经营存在不确定性 D 对外披露相关事项,主要为企业因对外披露违规而受到监管机构处罚或立案调查的事项
题型:
多选题
提问时间:
2023-05-15
8 .数据安全的风险管理防范的主要阶段包括( )。
A 准备阶段 B 实施阶段 C 监控反馈 D 改进完善
题型:
多选题
提问时间:
2023-05-15
9 .开展数据处理活动应当依照法律、法规的规定,建立健全全流程数据安全管理制度,组织开展数据安全教育培训,采取相应的技术措施和其他必要措施,保障数据安全。( )
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2023-05-15
10 .下列属于数据安全的主动保护的有( )。
A 数据保密 B 双向强身份认证 C 数据完整性 D 磁盘阵列
题型:
多选题
提问时间:
2023-05-15
