[判断题]
小型微利企业在年度企业所得税汇算清缴时，须填报企业基础信息表。（ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .企业以公允价值计量相关资产或负债，无需考虑该资产或负债是以单项还是以组合的方式进行计量。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
2 .在企业所得税汇算清缴中，下列哪些情况可能导致资产损失的追溯申报扣除？（ ）
A 会计上已作损失处理的年度申报扣除 B 特定资产损失发生年度未申报扣除 C 任何情况下都不行 D 任何情况下都可以
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
3 .企业在年度所得税汇算清缴时，关于收入类调整项目，需要考虑填报的表格有（ ）。
A 视同销售收入纳税调整明细表 B 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 C 投资收益纳税调整明细表 D 工资支出明细表
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
4 .汇算清缴时，关于企业广告费和业务宣传费的纳税调整，需要关注的要点包括（ ）。
A 年度扣除限额的计算 B 结转下年扣除的规则 C 关联交易中的分配与归集 D 不同类型企业的扣除比例可能存在差异
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
5 .企业在填报专项用途财政性资金纳税调整明细表时，需要考虑的因素有（ ）。
A 财政性资金是否符合不征税收入条件 B 财政性资金的使用年限及其支出情况 C 财政性资金用于支出形成的费用在税法上的处理 D 财政性资金用于支出形成的资产在税法上的处理
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
6 .关于企业发生的期间费用，在填报年度所得税申报表时应注意（ ）。
A 销售费用 B 按会计准则划分销售费用 C 某些费用可能需要在纳税调整项目明细表中进一步调整 D 若企业属于事业单位或民间非营利组织，则必须填报期间费用明细表
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
8 .查账征收的企业在年度所得税汇算清缴时，仅需提交《企业基础信息表》。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2024-08-27
9 .企业发生的资产损失在会计处理当年未扣除的，符合条件可以申请追补至损失发生年度扣除。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2024-08-27
10 .企业年度发生的业务招待费超出限额的部分，在所得税汇算清缴时应调增应纳税所得额。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2024-08-27
