[多选题]
依据企业所得税法的规定，下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（ ）。
A .利息所得
B .劳务所得
C .特许权使用费所得
D .租金所得
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习题解析
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1 .下列资产中，可以计提折旧和摊销的是（ ）。
A 固定资产日常修理开支 B 外购商誉 C 薪炭林 D 经营租赁方式租入的固定资产
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某小型微利企业经主管税务机关核定，2015年度亏损43万元，2016年度盈利36万元、2017年度盈利50万元。该企业2017年度应缴纳的企业所得税为（ ）。
A 10 万元 B 8.6万元 C 5.38万元 D 4.3万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .甲投资公司2015年10月将2400万元投资于未公开上市的乙公司，取得乙公司40%的股权。2017年5月，甲公司撤回其在乙公司的全部投资，共计从乙公司收回4000万元。撤资时乙公司的累计未分配利润为600万元，累计盈余公积为400万元。则甲公司撤资应确认的投资资产转让所得为（ ）。
A 0万元 B 400万元 C 1200万元 D 1600万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某批发兼零售的居民企业，2017年度自行申报营业收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2017年度应缴纳企业所得税（ ）。
A 7.00万元 B 7.40万元 C 7.61万元 D 8.04万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .境内甲企业2017年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实际缴纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）。
A 50万元 B 60万元 C 70万元 D 80万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .（2017年考题）下列支出作为长期待摊费用核算的有（ ）。
A 租入固定资产的改建支出 B 固定资产的大修理支出 C 已足额提取折旧的固定资产的改建支出 D 接受捐赠固定资产改建支出
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .（2015年考题）居民企业发生的下列支出中，可在企业所得税税前扣除的有（ ）。
A 逾期归还银行贷款的罚息 B 企业内营业机构之间支付的租金 C 未能形成无形资产的研究开发费用 D 以经营租赁方式租入固定资产的租金
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列行业中，广告费和业务宣传费准予按照不超过当年销售（营业）收入30%扣除的有（ ）。
A 化妆品制造与销售 B 家电制造与销售 C 医药制造 D 除酒类之外的饮料制造
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。
A 资产减值准备金 B 诉讼费用 C 增值税税款 D 以现金方式支付给某中介公司的佣金
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
