小规模纳税人租入酒店再转租，下列增值税的处理正确的是（ ）。
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习题解析
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1 .与企业日常活动无关的政府补助，一般计入（ ）中。
A 资本公积 B 盈余公积 C 所有者权益 D 营业外收入
2 .企业无偿使用自然人股东的房屋办公，缴纳城镇土地使用税的主体正确的是（ ）。
A 使用该房屋的企业缴纳 B 由企业和股东共同缴纳 C 拥有该房屋的自然人股东缴纳 D 由房屋所在地国土部门缴纳
3 .下列关于计算机软件产品征收增值税的说法中不正确的是（ ）。
A 嵌入式软件属于享受增值税优惠政策的软件产品 B 嵌入式软件不属于享受增值税优惠政策的软件产品 C 销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费 D 对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护
4 .下列不属于企业所得税免税收入的是（ ）。
A 国债利息收入 B 符合条件的居民企业之间的股息 C 企业的正常营业收入 D 符合条件的非营利组织的收入
5 .二手车公司的下列税务处理正确的是（ ）。
A 2020年1月1日，汽车销售企业企业从自然人处购进二手车，可以开具二手车销售统一发票 B 2022年11月1日，未备案的汽车销售企业从自然人处购进二手车，可以开具二手车销售统一发票 C 2020年1月1日，未备案的汽车销售企业从自然...
6 .对月销售额（ ）万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
A 10 B 8 C 7 D 5
8 .下列关于售后租回交易的说法错误的是（ ）。
A 售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第21号——租赁》对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量 B 售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人于交易日一定会确...
9 .2023年1月1日，承租人甲公司与出租人乙公司签订了为期5年的厂房租赁合同。每年的租赁付款额为450000元（不含税），在每年年末支付。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为2600000元，甲公司已支付与该租赁相关的初始直接费用50000元。甲公司在租赁期内按照直线法对使用权资产计提折旧。该交易属于税法上的经营租赁，适用的所得税税率为25％，假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素，下列说法中正确的有（ ）。
A 租赁期开始日，甲公司租赁负债的账面价值为2600000元，计税基础0，产生可抵扣暂时性差异2600000元 B 甲公司使用权资产的账面价值为2650000元 C 租赁期开始日，产生应纳税暂时性差异2600000元 D 租赁开始日不确认递延所得资产
10 .下列建筑企业的会计处理，正确的有（ ）。
A 实际发生合同成本时，借记“合同履约成本”科目，贷记“原材料”等科目 B 确认计量当年收入时，借记“合同结算——收入结转”科目，贷记“主营业务收入”科目 C 确认计量当年成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记...
