[多选题]
根据企业所得税法的规定，下列关于境外所得抵免限额表述正确的有（ ）。
A .超过抵免限额的部分，可以在次年起连续5个年度内抵免
B .居民企业来源于中国境外的应税所得，已经缴纳的所得税税额，可在抵免限额内抵免
C .居民企业以间接持股方式持有外国企业10％以上股份，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为该居民企业的可抵免境外所得税税额
D .抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证
E .抵免限额是指来源于境外的所得根据我国企业所得税法规定计算的应纳税额
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1 .该企业“营业外支出”账户列支的项目纳税调整金额( )万元。
A 18.14 B 18.76 C 20.83 D 22.73
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单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .2008年度该企业境内应纳税所得额( )万元。
A 99.63 B 100.96 C 107.63 D 117.63
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单选题
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2021-08-22
3 .2008年度该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。
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单选题
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2021-08-22
4 .2011年甲居民企业（经认定为高新技术企业）从境外取得应纳税所得额100万元，企业申报已在境外缴纳的所得税税款为20万元，因客观原因无法进行核实。后经企业申请，税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为( )万元。
A 12.5 B 15 C 20 D 25
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2021-08-22
5 .某居民企业2012年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该公司在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20％；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30％；B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30％，租金所得100万元，B国规定的税率为20％。该公司当年度境内外所得在我国汇总缴纳的企业所得税（ ）万元。
A 726 B 779 C 715 D 770
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单选题
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2021-08-22
7 .A公司于2012年12月31日将其全部资产和负债转让给B公司，净资产公允价值1000万元，合并后A公司解散。为进行该项企业合并，B公司向A公司股东发行了1000万股本公司普通股(每股面值1元)作为对价。假定2011年年末国家发行的最长期限的国债利息为7％。A公司2011年亏损100万元，则B公司2012年可以弥补A公司亏损的限额为( )万元。
A 100 B 70 C 30 D 0
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .关于房地产开发经营业务企业所得税处理的说法，正确的是( )。
A 已销开发产品的计税成本，按当期已实现销售的可售面积和可售面积单位工程成本确认 B 采取分期收款方式销售开发产品的，付款方提前付款的，按合同约定付款日期确认收入实现 C 企业委托境外机构销售开发产品的，其支付...
题型:
单选题
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2021-08-22
9 .下列关于房地产开发企业收入确认的企业所得税处理，错误的是( )。
A 采取分期收款方式销售开发产品的，应将全部款项收回时确认收入的实现 B 采取一次性全额收款方式销售开发产品的，应于实际收讫价款或取得索取价款凭据(权利)之日，确认收入的实现 C 企业将开发产品用于捐赠 D 采取银行...
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单选题
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2021-08-22
10 .下列关于房地产开发企业成本、费用扣除的企业所得税处理，正确的是( )。
A 开发产品整体报废或毁损的，其确认的净损失不得在税前扣除 B 因国家收回土地使用权而形成的损失，可按高于实际成本的10％在税前扣除 C 企业集团统一融资再分配给其他成员企业使用，发生的利息费用不得在税前扣除 D 开...
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单选题
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2021-08-22
