在内部环境中，（　）是指银行在建立和完善组织架构的基础上，如何充分发挥“人”的作用。

1 .关于内部控制制度阶段，下列说法错误的是（　）。

A 内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度 B 内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录 C 会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .2004年COSO委员会发布（　），拓展了内部控制，关注企业风险管理这一更加宽泛的领域，并将风险管理框架分为八大要素。

A 《审计准则公告第55号》 B 《内部控制——整体框架》 C 《企业风险管理——整合框架》 D 《独立公共会计师对财务报表的审查》

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .1996年，财政部发布了《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》，其中内部控制结构的要素不包括（　）。

A 控制环境 B 控制程序 C 会计制度 D 会计系统

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .关于内部控制的目标，下列说法错误的是（　）。

A 合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础前提 B 内部控制必须为商业银行相关信息的真实性 C 内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现，内部控制的各项措施都应该服务于 D 内部控制是为保证组...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均坚持内控优先，这体现了银行建立与实施内部控制应当遵循（　）。

A 制衡性原则 B 相匹配原则 C 全覆盖原则 D 审慎性原则

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7 .在内部控制的基本要素中，实施内部控制的重要环节是（　）。

A 内部监督 B 风险评估 C 控制活动 D 信息与沟通

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8 .银行内部控制的基本控制手段是（　）。

A 会计系统控制 B 授权审批控制 C 绩效考评控制 D 不相容职务分离控制

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9 .企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制称为（　）。

A 绩效考评控制 B 授权审批控制 C 会计系统控制 D 不相容职务分离控制

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10 .商业银行开展内部控制评价时，应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率至少（　）开展一次。

A 每周 B 每月 C 每半年 D 每年

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