[单选题]
2010年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入配比的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元)，2009年度经核定结转的亏损额50万元。2010年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A .48.40
B .52.14
C .33.4
D .58.3
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习题解析
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1 .下列各项中，关于企业所得税所得来源地确定表述正确的是()。
A 权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定 B 销售货物所得，按照交易活动发生地确定 C 提供劳务所得，按照所得支付地确定 D 转让不动产，按照转让不动产的企业或机构
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某酒厂为增值税一般纳税人，2010年6月销售粮食白酒8吨，取得不含税收入80万元，包装物押金4.68万元，该企业包装物押金单独记账核算，货物已经发出。该酒厂本月应缴纳消费税( )万元。
A 16 B 13.46 C 17.6 D 16.76
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .企业发行的一次还本付息的债券，在资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确定的债券利息费用，可能计入的会计科目有( )。
A 在建工程 B 工程施工 C 利息支出 D 制造费用 E 研发支出
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
4 .北京黄河股份公司2010年度投资收益发生120万元，其中：从某冶炼公司分回投资收益80万元，国库券转让收益15万元，从韩国的投资企业分回收益25万元（被投资企业境外所得税税率20%）；境内生产经营所得30万元，该企业2010年应纳所得税额为（ ）万元。
A 32.5 B 25.31 C 12.81 D 23.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .汽车生产企业外购汽车轮胎一批，取得增值税专用发票一张，发票上注明的价款是300万元，当月将其中的80％用于本企业的小汽车生产中，当月销售自产小汽车360辆，每辆不含税价格11.6万元，同时收取包装费用每辆0.60万元，当月应纳的消费税额（ ）万元（小汽车消费税税率9％，轮胎消费税税率3％）。
A 383.46 B 395.28 C 326.78 D 392.46
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .下列关于专项应付款的核算，说法中正确的有（）。
A 政府作为企业所有者投入的资本通过专项应付款核算 B 企业用专项应付款购建固定资产部分应贷记资本公积 C 未形成固定资产需要核销的专项应付款应贷记在建工程 D 拨款结余需要返还的部分借记专项应付款 E 政府作为企业所...
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多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .关于消费税纳税地点的说法，符合现行政策规定的是()。
A 纳税人销售应税消费品向机构所在地或居住地的主管税务机关纳税 B 纳税人总机构和分支机构不在同一县（市）的，一律在生产应税消费品的分支机构所在地缴纳消费税 C 委托加工的应税消费品，在委托方所在地主管税务机关...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2010年取得境内甲公司支付的贷款利息收入2000万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入1280万元，该项财产净值1160万元。2010年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A 112 B 142 C 212 D 328
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .债权人与债务人进行债务重组，正确的会计处理方法有（ ）。
A 债务人抵债资产为无形资产的，抵债资产公允价值小于账面价值的差额，计入营业外支出(处置非流动资产损失) B 债权人收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面余额的差额，应当先将上述差额冲减已计提的坏账...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
